Buhgalter911

Помогите разобраться в трех соснах: ошибочно занизила НО за апрель, исправила через УР( как самостоятельный док.).Теперь при составлении отчета за май не знаю надо включать в реестр майский данные из УР, и как?

Я бы в реестр не включала.

Реестр должен идти с додатком 5, если вы включите будут расхождения. Могут отчет не принять.

Берса писав:Я бы в реестр не включала.

Поддерживаю.

Берса писав:Реестр должен идти с додатком 5, если вы включите будут расхождения. Могут отчет не принять.

реестр не всегда совпадает з дод. 5, например, если есть коректировка НДС (например возвраты), то в дод. 5 они не ставятся, а ставятся в дод. 1, а в реестре ставятся.

Gran писав:Помогите разобраться в трех соснах: ошибочно занизила НО за апрель, исправила через УР( как самостоятельный док.).Теперь при составлении отчета за май не знаю надо включать в реестр майский данные из УР, и как?

• 2755 Чи потрібно платнику податку подавати до органів ДПС копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять виправлені помилки, та копії реєстрів до уточнюючих розрахунків?
• Повна відповідь : Відповідно до п. 1 Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом ДПА України 24.12.10 №1002 (далі – Порядку №1002) реєстр виданих та отриманих податкових накладних (далі – Реєстр) є формою для запису (реєстрації) виданих та отриманих податкових накладних. Виправлення помилки в Реєстрі здійснюється методом "сторно" за правилами, передбаченими для бухгалтерського обліку, у момент виявлення таких помилок. Коригування помилкових записів у Реєстрі не призводить до потреби формування нових (уточнюючих) реєстрів. Пунктом 12 Порядку №1002 передбачено, що платники податку за звітний (податковий) період визначають підсумки щоденно зареєстрованих операцій та окремо визначають підсумки для уточнюючих розрахунків. Враховуючи зазначене, оскільки здійснення платником податку коригування помилкових записів у Реєстрі не призводить до потреби формування нових (уточнюючих) Реєстрів, то і подавати до органу ДПС копії Реєстрів, які містять виправлені помилки, не потрібно. Окрім того, платнику податку не потрібно подавати копії Реєстрів разом з уточнюючим розрахунком, так як копії Реєстрів, що подаються ним разом з податковою декларацією за відповідний звітний період до органу ДПС в електронному вигляді, у підсумках щоденно зареєстрованих операцій містять в тому числі показники, включені до уточнюючих розрахунків.



• 2755 І Який порядок відображення платником ПДВ податкових накладних (інших розрахункових документів) в рядку "З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період" Реєстру виданих та отриманих податкових накладних, у разі якщо такі накладні (інші розрахункові документи) не були включені таким платником до складу податкового кредиту та/або зобов’язань, та відповідно не відображались в Реєстрі?
• Повна відповідь: Якщо платник ПДВ, при поданні уточнюючого розрахунку за відповідний період, відображає у ньому отримані та/або видані податкові накладні (інші розрахункові документи), які не включені ним до складу його податкового кредиту та/або зобов’язань, та відповідно не були відображені в Реєстрі (в періоді їх виписки), то такі податкові накладні (інші розрахункові документи) підлягають відображенню по відповідному розділі Реєстру у рядку „З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період” з відповідним заповненням граф. Кількість записів по даному рядку буде дорівнювати кількості податкових накладних (інших розрахункових документів), що включені до уточнюючих розрахунків за звітний період. При цьому, у графі „вид документа” Реєстру податкові накладні (інші розрахункові документи) зазначаються з додатковою літерою "У" (наприклад, ПНУ - податкова накладна, яку включено до уточнюючих розрахунків).

Gran писав:Помогите разобраться в трех соснах: ошибочно занизила НО за апрель, исправила через УР( как самостоятельный док.).Теперь при составлении отчета за май не знаю надо включать в реестр майский данные из УР, и как?

Как именно Вы занизили НО ?

Арифметически перепутала цифры вместо 41500 отразила 41150

Gran писав:Арифметически перепутала цифры вместо 41500 отразила 41150

Я бы в майском реестре (в последней строке) ничего бы не писал. А вы дод.5 к УР подавали? 3% оплатили?

Да