Уточненка НДС 2014

[Ustana]

Народ, а где прописано, что мы должны налоговые показывать месяц в месяц с января?

[Любознательная]

Сама не отрываю взгляд от уточненки. Да, в "письме" есть фраза об уточненках и отражении их в декларация в периоде, в к-ом они подовались. НО смущает, а как это все будет?? Уточнили декабрь, изменили данные декларации января, соответсвенно уточнили январь. То есть и строчки в январе изменились. На чудной горячей линии ответили - Ждем разьяснений по этому вопросу.

Не совсем поняла то, о чем Вы говорите...

Только еще рекомендую глянуть НАЗВАНИЕ 4 раздела нового бланка Декларации по НДС в сочетании с названием строчки 29.
"IV. Погашення залишків сум від'ємного значення звітних (податкових) періодів до 01 лютого 2015 року"
строка 29 - "Збільшено/зменшено залишок від'ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів на підставі уточнюючих розрахунків"

И письма не надо, все понятно...

А если еще и изучить "технологию", отображенную в таблице 1 Додатка 2 (относительно графы 11 и 14), то вроде и вопросов не остается.

[Любознательная]

Народ, а где прописано, что мы должны налоговые показывать месяц в месяц с января?

1. С одной стороны убрали условие 365 дней...
2. С другой стороны действует это:
198.3. Податковий кредит звітного періоду визначається виходячи з договірної (контрактної) вартості товарів/послуг (у разі здійснення контрольованих операцій - не вище рівня звичайних цін, визначених відповідно до статті 39 цього Кодексу) та складається з сум податків, нарахованих (сплачених) платником податку за ставкою, встановленою пунктом 193.1 статті 193 цього Кодексу, протягом такого звітного періоду у зв'язку з:
придбанням або виготовленням товарів (у тому числі при їх імпорті) та послуг з метою їх подальшого використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку;
придбанням (будівництвом, спорудженням) основних фондів (основних засобів, у тому числі інших необоротних матеріальних активів та незавершених капітальних інвестицій у необоротні капітальні активи), у тому числі при їх імпорті, з метою подальшого використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку.
<...>
198.6. Не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв'язку з придбанням товарів/послуг, не підтверджені зареєстрованими в Єдиному реєстрі податкових накладних податковими накладними чи не підтверджені митними деклараціями, іншими документами, передбаченими пунктом 201.11 статті 201 цього Кодексу.
У разі коли на момент перевірки платника податку контролюючим органом суми податку, попередньо включені до складу податкового кредиту, залишаються не підтвердженими зазначеними у абзаці першому цього пункту документами, платник податку несе відповідальність відповідно до цього Кодексу.
Суми податку, сплачені (нараховані) у зв'язку з придбанням товарів/послуг, зазначені в податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних з порушенням терміну реєстрації, відносяться до податкового кредиту за звітний податковий період, в якому зареєстровано податкову накладну в Єдиному реєстрі податкових накладних, але не пізніше:
ніж через 180 календарних днів з дати складення податкової накладної;
для платників податку, що застосовують касовий метод, - ніж через 60 календарних днів з дати списання коштів з банківського рахунка платника податку;
для банківських установ при одержанні ними права власності на заставне майно.

[MAK]

Подскажите!
В уточненке февраля за декабрь заполнена ошибочно строчка 20.1 в 6 графе -100000,0(минус), а надо было заполнить строку 21.1 с минусом 100000 в 6 графе.
В результате "НАРАХУВАВСЯ ПОДАТКОВИЙ БОРГ" в размере 100 000.
Как исправить уточненкой марта, если все остальные строки заполнены правильно и надо только убрать из карточки сумму ошибочного борга?

Попробуйте "методом тыка" в новой уточненке поработать со строчками:
20.1 "значення рядка 24 декларації попереднього звітного (податкового) періоду" - получается, что в новой уточненке это, как бы, аналог строк и 21.1 и 21.2 старого вида деклараций (другого метода не вижу);
23.1 "зараховується у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість".

Заполните их так, чтобы в графе 6 получились цифры с противоположными знаками. Большего подсказать не могу...
Ну, и посоветуйтесь с инспектором...

ПОЛУЧИЛОСЬ!
строчка 20.1 в закрывается строкой 23.1 новой уточненки с противоположным знаком. Инспектор посоветовала именно такой вариант.
а строку 24 заполнила одинаково 4 и 5 колонки, чтобы в 6 колонке был "0"
Вчера сдала уточненку, а сегодня позвонила в налоговую сверилась -БОРГ на карточке закрылся!

[Любознательная]

Подскажите!
В уточненке февраля за декабрь заполнена ошибочно строчка 20.1 в 6 графе -100000,0(минус), а надо было заполнить строку 21.1 с минусом 100000 в 6 графе.
В результате "НАРАХУВАВСЯ ПОДАТКОВИЙ БОРГ" в размере 100 000.
Как исправить уточненкой марта, если все остальные строки заполнены правильно и надо только убрать из карточки сумму ошибочного борга?

Попробуйте "методом тыка" в новой уточненке поработать со строчками:
20.1 "значення рядка 24 декларації попереднього звітного (податкового) періоду" - получается, что в новой уточненке это, как бы, аналог строк и 21.1 и 21.2 старого вида деклараций (другого метода не вижу);
23.1 "зараховується у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість".

Заполните их так, чтобы в графе 6 получились цифры с противоположными знаками. Большего подсказать не могу...
Ну, и посоветуйтесь с инспектором...

ПОЛУЧИЛОСЬ!
строчка 20.1 в закрывается строкой 23.1 новой уточненки с противоположным знаком. Инспектор посоветовала именно такой вариант.
а строку 24 заполнила одинаково 4 и 5 колонки, чтобы в 6 колонке был "0"
Вчера сдала уточненку, а сегодня позвонила в налоговую сверилась -БОРГ на карточке закрылся!

Приятная новость...

[Любослава]

#clamping# Я окончательно запуталась! Помогите разобраться!

***

Нужно исправить ситуацию: мы включили в январе декабрьские НН.
В декабре сдана декларация НДС с приложением 5 и реестр НН:
857,00-814,00=43,00 к уплате
В январе сдана декларация НДС с приложением 5 и реестр НН, где включено 7 НН декабрьских (на сумму 5313,00), получили:
7872,00-13195,00=-5323,00
У меня масса вопросов и я просто в растерянности как заполнять и переносить строки из старой формы в новую(#wall#. Проверте, сначала, правильный ли алгоритм моих действий?
Я понимаю, что нужно подать 2 УР по новой форме: Хочу подать как самостоятельный документ.
1. Подать УР в марте за декабрь. Добавить 7 НН и получим 857,00-814,00-5313,00 = -5270,00.
2. Подать УР в марте за январь. Исключить 7 НН и указать все остальные данные уже ориентируясь на "исправленную" декларацию за декабрь? Тогда я получу 7872,00-13195,00+5313,00 = -10,00 и внесу правильные данные декабря -5270?
Какие приложения будут появляться при этом в УР, коме Приложения 5?
В феврале у меня выходит НДС к уплате, но он не перекроит минус. Мне с учетом всего исправленного подавать деку за февраль, то есть показать -5270,00+(-10,00)=-5280,00? и какие Приложения? Что с декабрьской уплатой ндс = 43,00 будет?я ж её нигде не покажу?просто буду иметь в виду?

Я Вам ответила на Ваш вопрос в личке, но...
Вы в личке не дали цифр, поэтому мой тот ответ базируется на Ваших вопросах, заданных в личке.
Сейчас увидела Ваши цифры, они меняют ситуацию...
Поэтому более правильным будет ответ, данный тут. Часть ответов из лички тоже подходит, разница будет только в том, что будет отображено в МАРТОВСКОЙ декларации в разделе 4 в строчке 29, а также в графах 11 и 14 таблицы 1 Додатка 2.
1. Подаете уточнялку за декабрь, в ней в графе 6 напротив строчек 25 и 25.1 должна отразиться цифра 43 с минусом. Это строчка прямого действия и как только Вы сдадите уточнеку, на Вашей карточке выскочит 43 как переплата.
2. Так же предположительно напротив строчки 24 (другого пути не вижу) в графе 6 должна отразиться цифра 5270 без знака (это обозначает, что минусовуха увеличивается). Это как строчка 20.2 той старой декларации.[/spoiler]
3. Подаете уточнялку за январь. В этой уточнялке сравниваете те старые цифры, которые были отражены в той декларации с новыми.
Уточнение декабря НЕ УЧИТЫВАЕТЕ!!!
4. В графе 6 предположительно напротив строчки 24 (другого пути не вижу) отразится цифра 5313 с минусом.
5. Так как уточнялки подаются в марте, то результат этого уточнения будет отражаться в мартовской декларации в разделе 4 в строчке 29 и строчке 31, а также в таблице 1 Додатка 2 в строчках 11 и 14. Там будет заполнено две строчки, в одной будет указано "-5313", в другой "5270", в рядки 29 и 31 Декларации перенесете "-43".
Это как раз та цифра, которая выскочила как переплата на карточке из-за того, что отобразилась в уточненке за декабрь в строчке 25.1.
6. Время еще есть, но перепроверите меня относительно знаков, вроде не запуталась...

Позвонила инспектор, сказала пересдать УР за январь и ВКЛЮЧИТЬ Уточнение декабря.

Иначе - у них в карточке суммы НЕ сворачиваются и по январю вылазит недоимка.

[Любослава]

1. Подаете уточнялку за декабрь, в ней в графе 6 напротив строчек 25 и 25.1 должна отразиться цифра 43 с минусом.
Это строчка прямого действия и как только Вы сдадите уточненку, на Вашей карточке выскочит 43 как переплата.
2. Так же предположительно напротив строчки 24 (другого пути не вижу) в графе 6 должна отразиться цифра 5270 без знака (это обозначает, что минусовуха увеличивается). Это как строчка 20.2 той старой декларации.[/spoiler]
3. Подаете уточнялку за январь. В этой уточнялке сравниваете те старые цифры, которые были отражены в той декларации с новыми.
Уточнение декабря НЕ УЧИТЫВАЕТЕ!!!

Позвонила инспектор, сказала пересдать УР за январь и ВКЛЮЧИТЬ Уточнение декабря.

Оказывается строчка прямого действия уже как-то не работает.
И в карточке у них суммы НЕ сворачиваются и чтобы я их срочно свернула сама в январском УР.
Если я этого не сделаю до 10 утра понедельника, то ждет меня Содом и Гоморра.#[-x

Но, нет худа без добра - если так сделать, то 3% штраф по январю не нужно начислять.
А с другой стороны - может задвоиться...
Пока шеф решает - пересдавать или нет.

[Любознательная]

Оказывается строчка прямого действия уже как-то не работает.
И в карточке у них суммы НЕ сворачиваются и чтобы я их срочно свернула сама в январском УР.
Если я этого не сделаю до 10 утра понедельника, то ждет меня Содом и Гоморра.#[-x

Но, нет худа без добра - если так сделать, то 3% штраф по январю не нужно начислять.
А с другой стороны - может задвоиться...
Пока шеф решает - пересдавать или нет.

Чтобы Вам ответить, то надо знать конкретно Ваши цифры...
Естественно, что во многих случаях суммы "не сворачиваются".
Это кажется Вы сами пришли к такому выводу, который тут озвучивали...

[natalka)]

Позвонила инспектор, сказала пересдать УР за январь и ВКЛЮЧИТЬ Уточнение декабря.

ну логічно.
В Порядку написано, що якщо уточнення впливає на значення в рядках 23 і 25 наступних періодів - то потрібно подати уточненя за кожен місяць. Відповідно після уточнення грудня, в Вашому випадку потрібно було подати уточнення січня з перенесеними цифрами.

[Любознательная]

Позвонила инспектор, сказала пересдать УР за январь и ВКЛЮЧИТЬ Уточнение декабря.

ну логічно.
В Порядку написано, що якщо уточнення впливає на значення в рядках 23 і 25 наступних періодів - то потрібно подати уточненя за кожен місяць. Відповідно після уточнення грудня, в Вашому випадку потрібно було подати уточнення січня з перенесеними цифрами.

http://zir.minrd.gov.ua
101.28
Чи необхідно проводити уточнення показників податкових декларацій з ПДВ за податкові періоди, наступні за періодом, за який подано уточнюючий розрахунок, у якому змінюється значення рядка 20.2 податкової декларації з ПДВ?
Повна:
Узагальнюючою податковою консультацією щодо окремих питань відображення у податковій звітності з ПДВ змін сум податкового зобов’язання та податкового кредиту, затвердженою наказом ДПС України від 16.02.2012 №128, визначено, що при заповненні уточнюючого розрахунку податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок у разі виправлення показника рядка 20.2 значення із графи 6 такого рядка враховується при визначенні значення рядка 21.1 податкової декларації з ПДВ за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.
Тому, незалежно від того, до якої податкової декларації з ПДВ платником податку подається уточнюючий розрахунок, у разі виправлення показника рядка 20.2 цієї податкової декларації з ПДВ, таке значення враховується при визначенні значення рядка 21.1 податкової декларації з ПДВ за звітний період, у якому подано уточнюючий розрахунок.


А то, что Вы написали, касается исправления рядка 24, который за декабрь у Любославы не меняется. Если и изменится, то изменится рядок 20.2.

Из первоисточника:
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
НАКАЗ 23.09.2014 № 966 "Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість"
http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z1267-14/page
<...>
5. У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий у спосіб, визначений в абзаці четвертому або п’ятому пункту 50.1 статті 50 розділу II Кодексу. Значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується при визначенні значень рядків 21.1 та 24 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.

6. У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23. Такі уточнюючі розрахунки можуть бути подані лише у спосіб, визначений в абзаці четвертому пункту 50.1 статті 50 розділу II Кодексу, оскільки форма декларації передбачає можливість подання уточнюючого розрахунку як додатка до неї лише за один звітний період, помилки якого виправляються.

7. У разі виправлення значення рядка 24 декларації за звітні (податкові) періоди до 01 лютого 2015 року значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується у рядку 29 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.

У разі якщо виправлення значення рядка 24 у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий у спосіб, визначений в абзаці четвертому або п’ятому пункту 50.1 статті 50 розділу II Кодексу.

У разі якщо виправлення значення рядка 24 у майбутніх звітних періодах впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23. Такі уточнюючі розрахунки можуть бути подані лише у спосіб, визначений в абзаці четвертому пункту 50.1 статті 50 розділу II Кодексу.