Buhgalter911

ФЛП ОС+НДС, коротко: в 2011г. фактически получены и оплачены услуги охраны(есть счет, выписка банка,акт вып.раб. и н/н), в книге предпринимателя и в годовой декларации ошибочно затраты не указаны, но в декларацию НДС включена эта налоговая накладная в том же 2011 году. Могут ли снять кредит по этой накладной?

max_e писав:ФЛП ОС+НДС, коротко: в 2011г. фактически получены и оплачены услуги охраны(есть счет, выписка банка,акт вып.раб. и н/н), в книге предпринимателя и в годовой декларации ошибочно затраты не указаны, но в декларацию НДС включена эта налоговая накладная в том же 2011 году. Могут ли снять кредит по этой накладной?

Только на том основании, что расходы не включены в декларацию? Нет.

Спасибо за ответ.(НДФЛ то уплачен больше, хоть бы кредит не трогали)

max_e писав:Спасибо за ответ.(НДФЛ то уплачен больше, хоть бы кредит не трогали)

не переживайте это не основание для снятия

Подайте уточнёнку - как по любому другому налогу - теперь майновая дека имеет поле "уточнююча", а в книге 1025 допишите расходы - с 2011 внесение исправлений в книге официально дозволено.

Я же ФЛП, декларация НДФЛ следующая годовая, где бы почитать про возможность и порядок уточнения прошлого периода, если есть возможность подскажите пожалуйста.

http://buhgalter.com.ua/articles/details/290242/
И ещё попадалось в интернете - поищите.

Тот самый гость писав:Подайте уточнёнку - как по любому другому налогу - теперь майновая дека имеет поле "уточнююча", а в книге 1025 допишите расходы - с 2011 внесение исправлений в книге официально дозволено.

а на основании чего "уточнююча" если в первом посте написали, что в книгу не вносили? Если суммы большие то можно и почеркать всю книгу, но я бы не трогала.

И я в раздумьях...

*Людок* писав:

Тот самый гость писав:Подайте уточнёнку - как по любому другому налогу - теперь майновая дека имеет поле "уточнююча", а в книге 1025 допишите расходы - с 2011 внесение исправлений в книге официально дозволено.

а на основании чего "уточнююча" если в первом посте написали, что в книгу не вносили? Если суммы большие то можно и почеркать всю книгу, но я бы не трогала.

На основании проведения исправлений в книге. Причём исправиться в текущей деке нельзя - как по НДСу или прибыли или в БУ - по дате выявления ошибки проводим корректировки и сворачиваем результат в текущей деке или балансе, т.к. у ФОПа расходы чётко привязаны к доходам периода. Поэтому путь только один - если очень надо: подавать именно уточнюючу за год, который корректируем. И по результатам уточнёнки будет видна ситуация по уплате и/или недоплате по НДФЛ в КЛС. Но не забываем, что корректировки майновой деки тянут за собой корректировки и отчёта по ЕСВ (хотя некоторые сотрудники ГНИ и ПФ утверждают, что особой связки после завершения отчётного периода и уплаты НО нет. Но это скорее всего сработает, если НО было завышено. А вот если оно было занижено по НДФЛ, то ПФ может и поднапрячься.) В общем всё зависит от цифр корректировки - насколько они целесообразны. Т.к. первоначально вопрос был о том, не снимут ли НК по НДС без ВР, то нужно хорошо посчитать - стОит ли овчинка выделки? НДС не снимут, т.к. он формируется на основании н/н, а покажут ли расходы или нет - это не 2002 год, когда база НДС сверялась с базой НПП, тем более у ФОПа - расходы не связаны с конкретным доходом, поэтому и не показаны в книге.
Мой ПФ ответил, что сверяет данные додатка 5 с данными ГНИ из майновой деки, а книгу вроде как и не смотрит.