SvetlanaZ писав: РК минусовая, отсторнирована ошибочно выписаная НН. Налоговая заблокировала РК в апреле 2019, в деку я ее не включала, т.к. уменьшать обязательства себе дороже. Сейчас ее разблокировали, отсюда и вопрос - делать уточненку или можно по дате разблокировки включать в деку?
Від'ємні РК до власних ПН включаються в декларацію з ПДВ того періоду, в якому відбулася їх реєстрація в ЄРПН. Визначтесь, якою датою зареєстрований РК, тоді зрозумієте, чи складати УР до періоду реєстрації РК.
ВАЖЛИВО. Треба уточнити. ДПС має погану звичку реєструвати документи "заднім числом". Тому зверніть увагу на ще одну умову: чи дата реєстрації вашого проблемного відєемного РК лежить у межах, визначених для реєстрації ПН. Тобто,
1) якщо дата РК у межах 1-15 чило, і вона
- зареєстрована до останнього числя цього ж місяця включно, то УР треба скласти за місяць, зазначений у даті складання РК,
- зареєстрована після останнього числя цього ж місяця, то УР треба скласти за місяць, зазначений у даті реєстрації РК,
2) якщо дата РК у межах 16-остання число місяця, і вона
- зареєстрована до 15 числа наступного місяця (від місяця, зазначеного у даті складання) включно, то УР треба скласти за місяць, зазначений у даті складання РК,
- зареєстрована після 15 наступного місяця (від місяця, зазначеного у даті складання), то УР треба скласти за місяць, зазначений у даті реєстрації РК.