Добрый день!
Друзья, такая ситуация:
В феврале-месяце налоговики обратили наше внимание на нулевые коды в дод.5 к декларации по НДС за декабрь 2021г., для этого мы должны были подать уточняющий расчёт к декларации , но так чтобы цифры в ней не изменились (нулевая уточнёнка) .
Для этого нужно заполнить его следующим образом :
В графе 4 «Показник, який уточнюється» прописывается информация из декларации по ндс за соответсвующий период, т.е. то, что нужно уточнить, а в графе 5 «Уточнений показник» указываются цифры ,которые актуальные, по мнению налогоплательщика .
Ранее мы подавали подобные расчёты, но на этот раз этот отчёт бухгалтер делала впервые, и при заполнении графы 4 «Показник, який уточнюється» ошибочно не перенесла из декларации сумму отрицательного значения прошлых периодов (гр.16.1 декларации за декабрь),а при заполнении графы 5 «Уточнений показник» все цифры соответсвовали данным в декларации за декабрь, но поскольку графа 4=0, а графа 5=627 811 – вышла минусовая разница попала в строку 18.
По строке 18 видно, что графа 4 «Показник, який уточнюється» стал 1 050 404 (хотя должен соотвествовать декларации),а в графе 5 «Уточнений показник» стоит 423 593 (то что было и есть в декларации) . А разница между ними -627 811 отражается как не допоказанная сумма в декларации.
Что не соответсвует данным учёта, и не соответвует никакой логике в документе.
Что произшло : из-за кривого заполнения уточнёнки сумма 627 811 зависла в переплатах.
Налоговики предложили сдать ещё одну уточнёнку ,которая исправила бы кривизну предыдущей , для этого нужно поставить цифры в сумме 627811 в строке 18 в графу 6 «Разница (между графами 4 и 5) , а в строке 18.1 начислить штраф 3% в сумме 18 834. Это действие выполнено не было , а вместо этого был направлен корректный уточняющий расчёт с цифрами соответствующими декларации и без всяких расхождений, который не уменьшил ,созданную предыдущим уточняющим расчётом цифру в сумме 627 811, но зафиксировал верные цифры ,которые и были в декларации до подачи первой утточнёнки с кривым заполнением.
Вывод : из-за того ,что законом не предусмотрены подобные корректировки , сейчас эта сумма просто зависла в переплатах, и убрать её ни как нельзя, но и штраф выписать нам налоговики не могут , потому как нет оснований.
Сейчас зашли в тупик,налоговики требуют уточнёнку с позитивным значением в графе 18, но я не даю, они злятся, но воз и ныне там. Друзья ,посоветуйте пожалуйста как быть и что делать? Примного благодарен, всем хорошего дня!
Уточнююча по ПДВ
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 197
- З нами з: 04 лютого 2019, 16:08
- Дякував (ла): 244 рази
- Подякували: 15 разів
Подскажите пожалуйста, нужно ли делать уточненку? Если в декабре делали возврат уже оплаченого товара поставщику, поставщик регистрирует РК 20.12.2020 г. к налог накладной за 20.08.2020 г. с минусом НДС 50,00 грн., и датой составления РК 20.12.2020г. регистрирует налоговую накладную на 300,00 грн. НДС 50,00 грн.(это я так понимаю, потому что эти 300,00 грн. были оплочены еще в августе). Я включила в декларацию по НДС за декабрь и -50,00 и 50,00. Дальше, 02.02.2021 г. нам этот поставщик отгружает товар на 300,00 грн. и делает РК 02.02.2021 на налоговую накладную от 20.12.2020 г. она нулевая менят товар, с- на +. Тоесть, я правильно понимаю что не должна была включать в декларацию по ндс за декабрь налоговую накладную 300,00? Запуталась.
- marina11
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2172
- З нами з: 01 вересня 2017, 09:49
- Дякував (ла): 621 раз
- Подякували: 1519 разів
Чому ж не повинні. Усе нормально. І Ваш постачальник усе вірно зробив. 20.12 виникає попередня оплата, на яку і зроблено ПН, 02.02 відвантаження і попередня оплата відкоригована згідно з фактично отриманою номенклатурою.БНаташа писав: ↑17 березня 2021, 11:34Подскажите пожалуйста, нужно ли делать уточненку? Если в декабре делали возврат уже оплаченого товара поставщику, поставщик регистрирует РК 20.12.2020 г. к налог накладной за 20.08.2020 г. с минусом НДС 50,00 грн., и датой составления РК 20.12.2020г. регистрирует налоговую накладную на 300,00 грн. НДС 50,00 грн.(это я так понимаю, потому что эти 300,00 грн. были оплочены еще в августе). Я включила в декларацию по НДС за декабрь и -50,00 и 50,00. Дальше, 02.02.2021 г. нам этот поставщик отгружает товар на 300,00 грн. и делает РК 02.02.2021 на налоговую накладную от 20.12.2020 г. она нулевая менят товар, с- на +. Тоесть, я правильно понимаю что не должна была включать в декларацию по ндс за декабрь налоговую накладную 300,00? Запуталась.
-
- Просвещенный
- Повідомлень: 197
- З нами з: 04 лютого 2019, 16:08
- Дякував (ла): 244 рази
- Подякували: 15 разів
Тоесть я включила в декабре в налоговый кредит налоговую накладную от поставщика с неправильной номенклатурой. Почему то я думала, что накладную от 20.12.20 г. надо включить в налоговый кредит в феврале и РК 0 на смену номенклатуры тоже в феврале?marina11 писав: ↑17 березня 2021, 11:46Чому ж не повинні. Усе нормально. І Ваш постачальник усе вірно зробив. 20.12 виникає попередня оплата, на яку і зроблено ПН, 02.02 відвантаження і попередня оплата відкоригована згідно з фактично отриманою номенклатурою.БНаташа писав: ↑17 березня 2021, 11:34Подскажите пожалуйста, нужно ли делать уточненку? Если в декабре делали возврат уже оплаченого товара поставщику, поставщик регистрирует РК 20.12.2020 г. к налог накладной за 20.08.2020 г. с минусом НДС 50,00 грн., и датой составления РК 20.12.2020г. регистрирует налоговую накладную на 300,00 грн. НДС 50,00 грн.(это я так понимаю, потому что эти 300,00 грн. были оплочены еще в августе). Я включила в декларацию по НДС за декабрь и -50,00 и 50,00. Дальше, 02.02.2021 г. нам этот поставщик отгружает товар на 300,00 грн. и делает РК 02.02.2021 на налоговую накладную от 20.12.2020 г. она нулевая менят товар, с- на +. Тоесть, я правильно понимаю что не должна была включать в декларацию по ндс за декабрь налоговую накладную 300,00? Запуталась.
- marina11
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2172
- З нами з: 01 вересня 2017, 09:49
- Дякував (ла): 621 раз
- Подякували: 1519 разів
Не можна сказати, що з "неправильною". Станом на 20.12 Ви чи постачальник знали, який саме товар буде поставлено 02.02.21? Я так думаю, що ні. Тож Ваш постачальник і склав ПН на номенклатуру, яка теоретично могла бути поставлена. Якби реальна поставка співпала з зазначеною у ПН, то РК б не знадобився. Вона не співпала, тож і було складено РК. РК з 0 може взагалі не включатися до декларації...БНаташа писав: ↑17 березня 2021, 12:41Тоесть я включила в декабре в налоговый кредит налоговую накладную от поставщика с неправильной номенклатурой. Почему то я думала, что накладную от 20.12.20 г. надо включить в налоговый кредит в феврале и РК 0 на смену номенклатуры тоже в феврале?marina11 писав: ↑17 березня 2021, 11:46Чому ж не повинні. Усе нормально. І Ваш постачальник усе вірно зробив. 20.12 виникає попередня оплата, на яку і зроблено ПН, 02.02 відвантаження і попередня оплата відкоригована згідно з фактично отриманою номенклатурою.БНаташа писав: ↑17 березня 2021, 11:34Подскажите пожалуйста, нужно ли делать уточненку? Если в декабре делали возврат уже оплаченого товара поставщику, поставщик регистрирует РК 20.12.2020 г. к налог накладной за 20.08.2020 г. с минусом НДС 50,00 грн., и датой составления РК 20.12.2020г. регистрирует налоговую накладную на 300,00 грн. НДС 50,00 грн.(это я так понимаю, потому что эти 300,00 грн. были оплочены еще в августе). Я включила в декларацию по НДС за декабрь и -50,00 и 50,00. Дальше, 02.02.2021 г. нам этот поставщик отгружает товар на 300,00 грн. и делает РК 02.02.2021 на налоговую накладную от 20.12.2020 г. она нулевая менят товар, с- на +. Тоесть, я правильно понимаю что не должна была включать в декларацию по ндс за декабрь налоговую накладную 300,00? Запуталась.
-
- Гений
- Повідомлень: 300
- З нами з: 10 квітня 2012, 04:12
- Дякував (ла): 72 рази
- Подякували: 66 разів
Дорогие коллеги. Подкорректируйте меня если я неправильно рассуждаю. Уточняю октябрь . увеличивается строка 21 на 1000 грн . в ноябре отрицательный ндс был. в декабре был к уплате . Делаю второй УР к декабрю уменьшаю строку 18. НА этом фсё????Получается у меня переплата так? и в декларации за март мне не надо тулить в 16.2? помогите пожалуйста. пятая уточненка на сегодня .запуталась
-
- Гуру
- Повідомлень: 86
- З нами з: 25 січня 2017, 14:34
- Дякував (ла): 2 рази
- Подякували: 63 рази
в общем да, так и получаетсяМурашка писав: ↑31 березня 2021, 15:14Дорогие коллеги. Подкорректируйте меня если я неправильно рассуждаю. Уточняю октябрь . увеличивается строка 21 на 1000 грн . в ноябре отрицательный ндс был. в декабре был к уплате . Делаю второй УР к декабрю уменьшаю строку 18. НА этом фсё????Получается у меня переплата так? и в декларации за март мне не надо тулить в 16.2? помогите пожалуйста. пятая уточненка на сегодня .запуталась
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1711
- З нами з: 18 січня 2013, 08:17
- Дякував (ла): 1267 разів
- Подякували: 504 рази
Добрый день.
Мы поставщик.
Выписали минусовый РК к налоговой накладной февраля 2021 г,
его заблокировали, подали документы - вчера пришло решение о регистрации.
В декларации февраля этот РК соответственно не показывали, так как не было регистрации
Но сейчас после региcтрации на сумму НДС вылезла сумма "превышения" и "съелся" лимит регистрации.
Я правильно понимаю, нужно делать уточненку к декларации февраля, чтобы поправить ситуацию?
Мы поставщик.
Выписали минусовый РК к налоговой накладной февраля 2021 г,
его заблокировали, подали документы - вчера пришло решение о регистрации.
В декларации февраля этот РК соответственно не показывали, так как не было регистрации
Но сейчас после региcтрации на сумму НДС вылезла сумма "превышения" и "съелся" лимит регистрации.
Я правильно понимаю, нужно делать уточненку к декларации февраля, чтобы поправить ситуацию?
- Tasa
- Акула НКУ
- Повідомлень: 8488
- З нами з: 19 липня 2011, 07:54
- Звідки: Kyiv
- Дякував (ла): 1873 рази
- Подякували: 6471 раз
- Контактна інформація:
Мало схожу ситуацію... Не робила УР - вважаю це невірно, але "перевищення" так і лишилося висіти, нічого з ним не зробила (((READYN писав: ↑02 квітня 2021, 10:39Добрый день.
Мы поставщик.Я правильно понимаю, нужно делать уточненку к декларации февраля, чтобы поправить ситуацию?Спойлер
Выписали минусовый РК к налоговой накладной февраля 2021 г,
его заблокировали, подали документы - вчера пришло решение о регистрации.
В декларации февраля этот РК соответственно не показывали, так как не было регистрации
Но сейчас после региcтрации на сумму НДС вылезла сумма "превышения" и "съелся" лимит регистрации.
Отак в нас цікаво працює СЕА
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1711
- З нами з: 18 січня 2013, 08:17
- Дякував (ла): 1267 разів
- Подякували: 504 рази
а яка у Вас була ціна питання? У мене зараз - копійки, можна і залишити, але якщо буде значна сума.....Tasa писав: ↑02 квітня 2021, 10:51Мало схожу ситуацію... Не робила УР - вважаю це невірно, але "перевищення" так і лишилося висіти, нічого з ним не зробила (((READYN писав: ↑02 квітня 2021, 10:39Добрый день.
Мы поставщик.Я правильно понимаю, нужно делать уточненку к декларации февраля, чтобы поправить ситуацию?Спойлер
Выписали минусовый РК к налоговой накладной февраля 2021 г,
его заблокировали, подали документы - вчера пришло решение о регистрации.
В декларации февраля этот РК соответственно не показывали, так как не было регистрации
Но сейчас после региcтрации на сумму НДС вылезла сумма "превышения" и "съелся" лимит регистрации.
Отак в нас цікаво працює СЕА