mr.SV писав: ↑17 березня 2021, 08:21
Добрый день!
Друзья, такая ситуация:
В феврале-месяце налоговики обратили наше внимание на нулевые коды в дод.5 к декларации по НДС за декабрь 2021г., для этого мы должны были подать уточняющий расчёт к декларации , но так чтобы цифры в ней не изменились (нулевая уточнёнка) .
Для этого нужно заполнить его следующим образом :
В графе 4 «Показник, який уточнюється» прописывается информация из декларации по ндс за соответсвующий период, т.е. то, что нужно уточнить, а в графе 5 «Уточнений показник» указываются цифры ,которые актуальные, по мнению налогоплательщика .
Ранее мы подавали подобные расчёты, но на этот раз этот отчёт бухгалтер делала впервые, и при заполнении графы 4 «Показник, який уточнюється» ошибочно не перенесла из декларации сумму отрицательного значения прошлых периодов (гр.16.1 декларации за декабрь),а при заполнении графы 5 «Уточнений показник» все цифры соответсвовали данным в декларации за декабрь, но поскольку графа 4=0, а графа 5=627 811 – вышла минусовая разница попала в строку 18.
По строке 18 видно, что графа 4 «Показник, який уточнюється» стал 1 050 404 (хотя должен соотвествовать декларации),а в графе 5 «Уточнений показник» стоит 423 593 (то что было и есть в декларации) . А разница между ними -627 811 отражается как не допоказанная сумма в декларации.
Что не соответсвует данным учёта, и не соответвует никакой логике в документе.
Что произшло : из-за кривого заполнения уточнёнки сумма 627 811 зависла в переплатах.
Налоговики предложили сдать ещё одну уточнёнку ,которая исправила бы кривизну предыдущей , для этого нужно поставить цифры в сумме 627811 в строке 18 в графу 6 «Разница (между графами 4 и 5) , а в строке 18.1 начислить штраф 3% в сумме 18 834. Это действие выполнено не было , а вместо этого был направлен корректный уточняющий расчёт с цифрами соответствующими декларации и без всяких расхождений, который не уменьшил ,созданную предыдущим уточняющим расчётом цифру в сумме 627 811, но зафиксировал верные цифры ,которые и были в декларации до подачи первой утточнёнки с кривым заполнением.
Вывод : из-за того ,что законом не предусмотрены подобные корректировки , сейчас эта сумма просто зависла в переплатах, и убрать её ни как нельзя, но и штраф выписать нам налоговики не могут , потому как нет оснований.
Сейчас зашли в тупик,налоговики требуют уточнёнку с позитивным значением в графе 18, но я не даю, они злятся, но воз и ныне там. Друзья ,посоветуйте пожалуйста как быть и что делать? Примного благодарен, всем хорошего дня!
[/quote]
