Подскажите пожалуйста. В апреле был отрицательный НДС. Декларацию заполнила так:
стр. 19 - 2409,00
стр. 22.1 (в квадратике 2409,00)
стр. 22 - 2409,00
стр. 23 и 23.3 - 2409,00
стр. 24 - 2409,00
Не знаю как правильно заполнить деку за май. Правильно ли я сделала???:
стр. 20 и 20.1 - 2409,00
стр. 22.1 (в квадратике 2766,00)
стр. 22 - 2409,00
стр. 23 и 23.3 - 2409,00
стр. 24 - 2409,00
Re: Декларация НДС с минусом
Додано: 19 червня 2015, 14:30
nikosbud
Gusya писав:Подскажите пожалуйста. В апреле был отрицательный НДС. Декларацию заполнила так:
стр. 19 - 2409,00
стр. 22.1 (в квадратике 2409,00)
стр. 22 - 2409,00
стр. 23 и 23.3 - 2409,00
стр. 24 - 2409,00
Не знаю как правильно заполнить деку за май. Правильно ли я сделала???:
стр. 20 и 20.1 - 2409,00
стр. 22.1 (в квадратике 2766,00)
стр. 22 - 2409,00
стр. 23 и 23.3 - 2409,00
стр. 24 - 2409,00
да
Re: Декларация НДС с минусом
Додано: 19 червня 2015, 14:38
Gusya
Спасибо за ответ. А если в мае у меня есть налоговый кредит на сумму 350,00. Тогда заполнять так???
стр. 19 - 350,00
стр. 20 и 20.1 - 2409,00
стр. 22.1 (в квадратике 2766,00)
стр. 22 - 2759,00
стр. 23 и 23.3 - 2759,00
стр. 24 - 2759,00
Re: Декларация НДС с минусом
Додано: 19 червня 2015, 15:45
Gusya
у меня ещё вопрос по другой компании. В деке за май получается отриц. НДС 473,00. В витяге из электр. счёта у меня стр. 2 = -375,00.
Заполняю:
стр. 19 +473,00
стр. 22 + 473,00
стр. 22.1 (в квадратике -375,00)
стр. 22 +848,00
стр. 23 и 23.1 - 375,00
стр. 24 - 0,00
Re: Декларация НДС с минусом
Додано: 19 червня 2015, 15:49
nikosbud
Gusya писав:Спасибо за ответ. А если в мае у меня есть налоговый кредит на сумму 350,00. Тогда заполнять так???
стр. 19 - 350,00
стр. 20 и 20.1 - 2409,00
стр. 22.1 (в квадратике 2766,00)
стр. 22 - 2759,00
стр. 23 и 23.3 - 2759,00
стр. 24 - 2759,00
да....
вот если бы 22 строка была, например, 2770, т.е больше регистр. суммы, тогда 22.1 была бы 2770-2766=4; 23 и 23.3=4;24=2770
Re: Декларация НДС с минусом
Додано: 19 червня 2015, 15:52
nikosbud
Gusya писав:у меня ещё вопрос по другой компании. В деке за май получается отриц. НДС 473,00. В витяге из электр. счёта у меня стр. 2 = -375,00.
Заполняю:
стр. 19 +473,00
стр. 22 + 473,00
стр. 22.1 (в квадратике -375,00)
стр. 22 +848,00
стр. 23 и 23.1 - 375,00
стр. 24 - 0,00
2) Об особенностях заполнения строки 22.1 раздела III налоговой декларации по НДС.
Дополнительное поле в строке 22.1 раздела III декларации предусмотрено для отображения регистрационной суммы налога, расчитанного на момент подачи такой декларации, а строка 22.1 предусмотрена для отражения суммы превышения отрицательного значения, которое указано в строке 22 декларации над регистрационной суммой, указанной в дополнительном поле в строке 22.1.
В то же время в период работы системы электронного администрирования НДС в тестовом режиме, налоговые накладные регистрируются плательщиками налога в ЕРНН без ограничения регистрационной суммы, а потому в тестовый период регистрационная сумма может иметь отрицательное значение.
Таким образом, с целью недопущения некорректного заполнения показателей налоговой отчетности по НДС за отчетные периоды с февраля 2015 года до завершения тестового режима работы системы электронного администрирования НДС:
- если регистрационная сумма имеет положительное значение, то такая сумма указывается в дополнительном поле строки 22.1 декларации, а в строке 22.1 декларации отражается сумма превышения отрицательного значения над регистрационной суммой. Такая сумма превышения отрицательного значения над регистрационной суммой переносится в строку 24 декларации;
- если регистрационная сумма имеет отрицательное значение, то в дополнительном поле строки 22.1 декларации указывается "0", а сумма отрицательного значения из строки 22 декларации переносится в строку 22.1 и строки 24 декларации.
- если регистрационная сумма имеет отрицательное значение, то в дополнительном поле строки 22.1 декларации указывается "0", а сумма отрицательного значения из строки 22 декларации переносится в строку 22.1 и строки 24 декларации.
Зачем тогда доп поле минус (отриц. значение) - 375 и заполнять строку 23 и 23.3? Из письма я поняла, что нужно заполнить 19=22=22.1=24=473. Или я не так поняла???
- если регистрационная сумма имеет отрицательное значение, то в дополнительном поле строки 22.1 декларации указывается "0", а сумма отрицательного значения из строки 22 декларации переносится в строку 22.1 и строки 24 декларации.
Зачем тогда доп поле минус (отриц. значение) - 375 и заполнять строку 23 и 23.3? Из письма я поняла, что нужно заполнить 19=22=22.1=24=473. Или я не так поняла???
есть алгоритм заполнения декларации:
. (Указываем сумму ОЗ в пределах РЛ.Эта строка не заполняется в декларациях 0121 — 0123/0130 т.е. не заполняют только спецрежимники).
так же:Читаем строку 23:
Cума від'ємного значення, що не перевищує суму, обчислену відповідно до пункту 2001.3 статті 2001 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації (рядок 22 - рядок 22.1),
22-473
23=473-0=473
23.3=473
Re: Декларация НДС с минусом
Додано: 19 червня 2015, 18:32
Gusya
nikosbud писав:
- если регистрационная сумма имеет отрицательное значение, то в дополнительном поле строки 22.1 декларации указывается "0", а сумма отрицательного значения из строки 22 декларации переносится в строку 22.1 и строки 24 декларации.
так же:Читаем строку 23:
Cума від'ємного значення, що не перевищує суму, обчислену відповідно до пункту 2001.3 статті 2001 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації (рядок 22 - рядок 22.1),
22-473
23=473-0=473
23.3=473
Если рег. сумма отрицательная, то в доп. поле мы ставим 0, тогда:
стр. 22.1=473.
стр. 23= стр. 22 - стр. 22.1 = 473-473=0???
Я уже запуталась... Почему Вы пишете, что в доп. поле нужно поставить -375
Re: Декларация НДС с минусом
Додано: 19 червня 2015, 18:47
nikosbud
Gusya писав:
nikosbud писав:
- если регистрационная сумма имеет отрицательное значение, то в дополнительном поле строки 22.1 декларации указывается "0", а сумма отрицательного значения из строки 22 декларации переносится в строку 22.1 и строки 24 декларации.
так же:Читаем строку 23:
Cума від'ємного значення, що не перевищує суму, обчислену відповідно до пункту 2001.3 статті 2001 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації (рядок 22 - рядок 22.1),
22-473
23=473-0=473
23.3=473
Если рег. сумма отрицательная, то в доп. поле мы ставим 0, тогда:
стр. 22.1=473.
стр. 23= стр. 22 - стр. 22.1 = 473-473=0???
Я уже запуталась... Почему Вы пишете, что в доп. поле нужно поставить -375
Доп поле ( окошко, квадратик или как там еще его называют) имеет ИНФОРМАЦИОННЫЙ характер, туда ставим сумму из вытяга - минус 375, а сама строка 22.1 при отрицательной регистрационной сумме не заполняется, то-есть 0(ноль). Соответственно, строка 22 473 минус строка 22.1 ( ноль) будет 23 строка т.е. 473.
( для инф:Регистрационная сумма отрицательная будет (возможна) только до 01.07, так как ( если тестовый режим не продлят), с 1 июля мы обязаны будем пополнять счет и рег. сумма будет только положительная.
22 473
22.1. 0
( окошко информационно: минус 375)
23. 473
23.1. 473
24. 473