Відємне значення по Декларації ПДВ і донарахування по Акту
Додано: 04 березня 2026, 14:01
ІВАН1960
У ФОП платника ПДВ на загальній системі оподаткування є відємне значення по ПДВ. ( Були незареєстровані податкові накладні і їх внесли за останні 3 місяці до ПК ) Відємне значення стало в районі 200 тис. грн., а в січні ДПС донарахували 150 тис. грн. по акту документальної перевірки. Телефонували після перевірки на гарячу лінію ДПС України по цьому питанню і там сказали, що коли відємне значення по Декларації більше від донарахованих сум, то воно перекриється мінусовим значенням . Телефонує бухгалтер і говорить, що отримали лист про податкову заставу так як не погашена сума донарахувань і посилаються на ст.88.1 ПКУ . Розясніть, будь ласка, дану ситуацію і що можна зробити в цьому випадку. Зазделегідь вдячні .
Re: Відємне значення по Декларації ПДВ і донарахування по Акту
Додано: 04 березня 2026, 14:27
ІВАН1960
ФОП не заявляв до бюджетного відшкодування, а проставляли як до зарахування податкового кредиту наступного звітного періоду (р.21) в розясненнях було уточнена дана ситуація " Якщо відсутній податковий борг з ПДВ і платник не подав заяву на отримання бюджетне відшкодування, тоді від'ємне значення ПДВ з рядка 19 одразу переноситься до рядка 21 декларації. При цьому зазначену в рядку 21 суму від'ємного значення ПДВ слід розкласти за періодами його виникнення в таблиці 1 додатка Д2 до декларації, а в наступному місяці цю суму слід відобразити в рядку 16.1 декларації."
Re: Відємне значення по Декларації ПДВ і донарахування по Акту
Додано: 04 березня 2026, 14:52
ІВАН1960
Уточнюю. Станом на 09.02.2026 р. податковий борг згідно листа ГУ ДПС про заставу становить 179,9 тис.грн., а сума відємного значення по Декларації з ПДВ за січень 2026 р. ( р.21) станом на 21.02. 2026 р. становить 191,1 тис.грн. Іподаткова виписала податкову вимогу на 179,1 тис. грн., то можливож те, що вони ще не бачили ще Декларації за січень станом на 20.02.2026 р.- ?) Реєстраційний ліміт більше 500 тис.грн. Допитатись щось в обласних податківців складно, можливо завтра напишемо листа до ДПС України з проханням розяснити ситуацію - ВАШІ ПОРАДИ ?.
Re: Відємне значення по Декларації ПДВ і донарахування по Акту
Уточнюю. Станом на 09.02.2026 р. податковий борг згідно листа ГУ ДПС про заставу становить 179,9 тис.грн., а сума відємного значення по Декларації з ПДВ за січень 2026 р. ( р.21) станом на 21.02. 2026 р. становить 191,1 тис.грн. Іподаткова виписала податкову вимогу на 179,1 тис. грн., то можливож те, що вони ще не бачили ще Декларації за січень станом на 20.02.2026 р.- ?) Реєстраційний ліміт більше 500 тис.грн. Допитатись щось в обласних податківців складно, можливо завтра напишемо листа до ДПС України з проханням розяснити ситуацію - ВАШІ ПОРАДИ ?.
Вот вчера был ваш вопрос Лимит, кстати, можете потерять. Мне говорили, что в таких случаях нужно быстро писать письмо с вопросами на ДПС Украины и потом отталкиваться от него.
У ФОП платника ПДВ на загальній системі оподаткування є відємне значення по ПДВ. ( Були незареєстровані податкові накладні і їх внесли за останні 3 місяці до ПК ) Відємне значення стало в районі 200 тис. грн., а в січні ДПС донарахували 150 тис. грн. по акту документальної перевірки. Телефонували після перевірки на гарячу лінію ДПС України по цьому питанню і там сказали, що коли відємне значення по Декларації більше від донарахованих сум, то воно перекриється мінусовим значенням . Телефонує бухгалтер і говорить, що отримали лист про податкову заставу так як не погашена сума донарахувань і посилаються на ст.88.1 ПКУ . Розясніть, будь ласка, дану ситуацію і що можна зробити в цьому випадку. Зазделегідь вдячні .