Блокировка регистрации НН/РК (частина 2️⃣)

податкова накладна, розрахунок коригування до податкової накладної, реєстр і реєстрація податкових накладних
STO Iryna
Гений
Гений
Повідомлень: 301
З нами з: 05 червня 2020, 17:35
Дякував (ла): 71 раз
Подякували: 100 разів

Повідомлення STO Iryna »

Sancho Panza писав:
27 липня 2021, 12:21
Направте дилетанта в розблокуванні ПН в потрібне русло.
ПН виписана в листопаді 2020. ДПС заблокуала її і поставила підприємство в ризикові. Документи і таблицю на комісію подавали. З ризикових зняли, але ту ПН уже сказали не розблокуємо. Строки судового оскарження пропустили (6 міс).
Питання - чи можу я подати на ту (листопадову) поставку таку саму ПН (можливо з тимм самим номером або новим), ну типу реєстрація з запізненням. Які шанси що зареєструють ?
Чи все таки потрібно розблоковувати тільки ту первинну ПН ?
как вариант: договориться с вашим покупателем что бы эту реализацию перенести на день позже или раньше, или даже разделить на 2 реализации и на нее выписать новую нн с новым номером и датой, и подать уточненку в которой снять заблокированную и добавить зарегистрированные. ну а вдруг если ее снова заблокируют, у вас будет шанс подать на разблокировку уже заново. Понятно что это не совсем корректно и правильно, но главное сохранить покупателя же

АленаИгоревна
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 181
З нами з: 20 січня 2015, 17:27
Дякував (ла): 83 рази
Подякували: 49 разів

Повідомлення АленаИгоревна »

Ребекка писав:
27 липня 2021, 09:29
це якесь знущання :x
Таблицю не відхиляють і не приймають - сьомий день пішов. По повідомленням теж тягнуть до останнього. Чи є якась можливість поговорить з "живим" податківцем на цю тему, кому можна зателефонувати?
В мене сьогодні прийшла табл.№ 7 з відхиленням від сьогодні, на прийняття учора (тільки ось учора та навить сьогодні ніде не має рішення учорашнього). А відмовлено знову такі невідповідність виду діяльності та ОЗ. Хто знає як оскаржувати у адміністративному порядку? Кому її на оскарження подавати, бо в мене Осаволюк О.О. з ДПС України. Чи таке все тільки судом?

nikosbud
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 575
З нами з: 30 березня 2015, 18:13
Дякував (ла): 28 разів
Подякували: 422 рази

Повідомлення nikosbud »

Добрый день. Блокировка НН на предоплату.
( причина: один Уктзед « не має в таблиці пл.пдв як товпр, що постачається на постійній основі». Хотя этот товар продаем периодически и до сегодня блокировок не было).
Есть предоплата от покупателя; есть предоплаты поставщикам. Товар оприходован будет в августе.
Как сейчас обстановка с разблокировкой НН на предоплаты? Или ждать отгрузок и подавать полный пакет документов ( приходные, ттн ..). ?

novichok
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1861
З нами з: 22 серпня 2012, 07:44
Дякував (ла): 81 раз
Подякували: 890 разів

Повідомлення novichok »

nikosbud писав:
28 липня 2021, 00:11
Добрый день. Блокировка НН на предоплату.
( причина: один Уктзед « не має в таблиці пл.пдв як товпр, що постачається на постійній основі». Хотя этот товар продаем периодически и до сегодня блокировок не было).
Есть предоплата от покупателя; есть предоплаты поставщикам. Товар оприходован будет в августе.
Как сейчас обстановка с разблокировкой НН на предоплаты? Или ждать отгрузок и подавать полный пакет документов ( приходные, ттн ..). ?

В этом месяце уже третья с такой формулировкой, причем есть входная налоговая с таким кодом, Народ подсказал, что у них виртуальный склад не сошелся и понеслась, подождала тгрузок и собрала за три года поставки, попробуем так пробится. Таблицу принимают и Осовалюк ее отклоняет через время( как и выше писали). По одной уже в суд пошли, посмотрим-поживем, видимо вверху очень скучно стало и не хватает экстрима, а нам зашкаливает. Каждая отправка как по минн :dash: ому полю

Vlasta
Гений
Гений
Повідомлень: 390
З нами з: 07 червня 2012, 02:52
Дякував (ла): 109 разів
Подякували: 107 разів

Повідомлення Vlasta »

Добрый день, а подскажите такой вопрос заблокировали мне НК сегодня, я потом обнаружила что в номенклатуре стоит не правильный код УКТЗЕД, как быть как все это красиво исправить? Отправить РК на ноль, на смену УКТЗЕД, или подать документы на разблокировку ПН , и только после этого отправить РК?

STO Iryna
Гений
Гений
Повідомлень: 301
З нами з: 05 червня 2020, 17:35
Дякував (ла): 71 раз
Подякували: 100 разів

Повідомлення STO Iryna »

Vlasta писав:
28 липня 2021, 14:20
Добрый день, а подскажите такой вопрос заблокировали мне НК сегодня, я потом обнаружила что в номенклатуре стоит не правильный код УКТЗЕД, как быть как все это красиво исправить? Отправить РК на ноль, на смену УКТЗЕД, или подать документы на разблокировку ПН , и только после этого отправить РК?
вам рк любоую к ней видхилять, поєтому сначала документи на неправильный код а потом рк

kris70
УченикУченик
Повідомлень: 1
З нами з: 29 липня 2021, 12:59
Подякували: 1 раз

Повідомлення kris70 »

Vlasta писав:
28 липня 2021, 14:20
Добрый день, а подскажите такой вопрос заблокировали мне НК сегодня, я потом обнаружила что в номенклатуре стоит не правильный код УКТЗЕД, как быть как все это красиво исправить? Отправить РК на ноль, на смену УКТЗЕД, или подать документы на разблокировку ПН , и только после этого отправить РК?
Как раз на прошлой неделе разбиралась с подобной ситуацией. Подали на разблокировку, но налоговую не разблокировали - мало документов. Даже, если разблокируют, то РК скорее всего заблокируют тоже. Мы зарегистрировали новую налоговую правильную с новым номером, а эту будем считать ошибочной.

Вот консультация.

Чи можна скласти та зареєструвати нову ПН замість заблокованої?
15.10.2019 4534
Підприємство склало податкові накладні у листопаді 2017 р., але вони були заблоковані. Документи на розблокування цих ПН протягом 365 к.д. не подавалися. Чи можна зараз скласти та зареєструвати нові ПН замість заблокованих? Яка буде доля заблокованих ПН?

Відповідно до пп. 201.1 ПКУ відсутність факту реєстрації платником податку - продавцем товарів/послуг податкових накладних в ЄРПН не дає права покупцю на включення сум ПДВ до податкового кредиту та не звільняє продавця від обов'язку включення суми ПДВ, вказаної в податковій накладній, до суми податкових зобов'язань за відповідний звітний період.
Далі, відповідно до пп. 120-1.1 ПКУ у разі зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН згідно з пп. 201.16 ПКУ штрафні санкції, передбачені пп. 120-1.1 ПКУ, не застосовуються на період зупинення такої реєстрації до прийняття рішення щодо відновлення реєстрації таких податкових накладних/розрахунків коригування.
За загальним правилом платник ПДВ може подати письмові пояснення та документи для того, щоб контролюючий орган зареєстрував податкові накладні. Такі пояснення розглядаються комісіями податкової регіонального чи центрального рівня. Якщо Комісія відмовила платнику, він має право подати скаргу на таке рішення Комісії до ДПС протягом 10 календарних днів. Все це передбачено в Порядку №117.
Зокрема, відповідно до п. 15 Порядку № 117 письмові пояснення та копії документів, зазначених у п. 14 Порядку № 117, платник ПДВ має право подати до контролюючого органу протягом 365 к.д., що настають за датою виникнення податкового зобов’язання, відображеного у податковій накладній/розрахунку коригування.

За умовами запитання, платник ПДВ не подавав документи на розблокування ПН за листопад 2017 р., а тепер бажає зареєструвати нові ПН замість заблокованих.

Які будуть наслідки того, що документи на розблокування ПН протягом 365 к.д. не подано?

По-перше, податківці повинні перевести ПН у статус «відмовлено в реєстрації». А саме: після закінчення строку 365 к.д. вони на підставі п. 21 Порядку № 117 приймають рішення про відмову в реєстрації ПН. Доки таке рішення не прийнято, ПН перебуває у статусі заблокованої і до неї не застосовуються штрафи за несвоєчасну реєстрацію.

По-друге, коли ПН втратить статус заблокованої і отримає статус «відмовлено в реєстрації» (тобто, коли податківці приймуть відповідне рішення), у податківців буде підстава встановити наявність такого порушення, як відсутність реєстрації ПН протягом граничного строку, передбаченого пп. 201.10 ПКУ. Це порушення зазначене у пп. 120-1.2 ПКУ. Тобто рік пройшов, а реєстрації ПН немає, що є підставою для накладення штрафу в розмірі 50% від суми ПДВ.

По-третє, замовник не отримає податковий кредит за такою податковою накладною, якщо вона так і не буде зареєстрована.

Що можна зробити?

По-перше, можна зареєструвати ще одну податкову накладну на цю ж господарську операцію, на яку була складена заблокована ПН. Це позбавить від штрафу 50% від суми ПДВ за пп. 120-1.2 ПКУ (адже податкова накладна таки буде зареєстрована). Проте буде інший штраф у такому ж розмірі 50% за пп. 120-1.1 ПКУ, адже ПН буде зареєстрована несвоєчасно і пізніше 366 к.д. граничного строку.

По-друге, реєстрація нової ПН надасть замовнику право на податковий кредит.

По-третє, після реєстрації нової ПН заблокована ПН автоматично стає помилковою, адже вона вже зайва.

Чи відображати нову ПН у декларації з ПДВ за листопад 2017 року?

Податківці неодноразово повідомляли, що помилкові ПН (заблокована ПН автоматично стане помилковою після реєстрації нової ПН) не повинні відображатися в декларації з ПДВ. Наприклад, див. тут та тут, а також ІПК ДПС у м. Києві від 30.01.2019 р. № 329/ІПК/26-15-12-01-18.

Податкові зобов’язання за листопад 2017 р. будуть підтверджені новою ПН, яка замінює собою заблоковану. Якщо у декларації за листопад 2017 року податкові зобов’язання за заблокованими ПН були відображені, то уточнений розрахунок з додаванням до нього нових «дублюючих» ПН подавати не потрібно.

Проте застерігаємо, що такий підхід може спричинити виникнення показника ∑Перевищ. Що це за проблема і як її можна вирішити, ми докладно розглядали тут>>
Висновки:

Якщо не реєструвати нові ПН замість заблокованих, то може бути застосований штраф згідно з пп. 120-1.2 ПКУ. При цьому замовник не отримає права на податковий кредит;
Якщо зареєструвати нові ПН замість заблокованих, буде застосований штраф за несвоєчасну реєстрацію вже нових ПН, але у замовника буде право на податковий кредит;
Якщо зареєструвати нові ПН замість заблокованих, то заблоковані ПН повинні вважатися помилковими і такими, що не повинні відображатися в декларації з ПДВ.

Аватар користувача
Ребекка
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 4272
З нами з: 28 лютого 2012, 07:00
Звідки: м. Черкаси
Дякував (ла): 7201 раз
Подякували: 2403 рази

Повідомлення Ребекка »

попередні податкові розблокували, а вчора нову знову заблокували. Будуть таке робити поки не приймуть таблицю? :(

ylia1111
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 540
З нами з: 17 червня 2015, 08:48
Дякував (ла): 227 разів
Подякували: 16 разів

Повідомлення ylia1111 »

Добрый день ! подскажите пожалуйста , в 2019 году была виписана налоговая накладная ошибочная , отправили корректировку покупателю , ее заблокировали и не подавали документы на разблокировку , так как никаких документов ничего не было , так и оставили , сумма не большая , сечас же уже поздно что то делать ? Просто это было до меня , я не вкурсе , а сейчас покупатель просит что б я обяснила что с этой налоговой накладной и почему ее не разблокировали.

Nelli-Nelli
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1733
З нами з: 31 травня 2015, 13:16
Дякував (ла): 399 разів
Подякували: 906 разів

Повідомлення Nelli-Nelli »

ylia1111 писав:
30 липня 2021, 12:03
Добрый день ! подскажите пожалуйста , в 2019 году была виписана налоговая накладная ошибочная , отправили корректировку покупателю , ее заблокировали и не подавали документы на разблокировку , так как никаких документов ничего не было , так и оставили , сумма не большая , сечас же уже поздно что то делать ? Просто это было до меня , я не вкурсе , а сейчас покупатель просит что б я обяснила что с этой налоговой накладной и почему ее не разблокировали.
подавати на розблокування РК повинен був постачальник.
по неправильним ПН та РК до них подавати треба тільки пояснення.
терміни подання документів на розблокування 365 календарних днів, що настають за датою виникнення податкового зобов'язання, відображеного у ПН/РК (п. 15 Порядку №117).

Закрито

Повернутись до “Податкова накладна”