Коригування ПН (частина 3️⃣)

[12062014]

Давайте на прикладі: 08.12.21 помилкова ПН1=1200, ПДВ=200, ліміт=0, перевищення=0
31.12.21 РК1=-1200,ПДВ=-200,ліміт=0, превищення=0
31.12.21 правильна ПН2=1200, ПДВ=200, ліміт=0, превищення=0
13.01.22 зареєстрована помилкова ПН1 ліміт=-200, перевищеня=0, далі
варіант1 20.01.22 подана дека за грудень, в яку включена тільки ПН1, ПЗ=200, ліміт=-200, превищення=0
21.01.22 (наприклад) зареєстровано РК1, ліміт=-200+200=0, превищення=0
22.01.22 (наприклад) зареєстровано ПН2, ліміт=-200, превищення=0
20.02.22 подана дека за січень, в яку не включений РК, оскільки він до помилкової ПН, ПЗ=0, а зареєстровано ПЗ=-200,
тобто превищення=+200, ліміт =-200-200=-400

варіант 2 20.01.22 подана дека за грудень, в яку включена ПН1 і ПН2, ПЗ=400, ліміт=-200-200=-400, превищення=+200,
оскільки на момент подання деки ПН2 ще не зареєстрована
21.01.22 (наприклад) зареєстровано РК1, ліміт=-400+200=-200, превищення=200
22.01.22 (наприклад) зареєстровано ПН2 за рахунок перевищення, ліміт=-200, превищення=0,
20.02.22 подана дека за січень, в яку включений РК, ПЗ=-200, ліміт=-200, перевищення=0
Так, в вашому випадку перевищення буде при обох варіантах, але при першому ви втрачаєте ліміт 200 і сума перевищення нікуди не зникне.

Я трохи не зрозуміла вашого розрахунку.
Я рахувала так:
сума ліміту +200, (без нього не відбудеться реєстрація)
08.12.21 (реєстр.13.01) помилкова ПН1=1200, ПДВ=200, ліміт=0, перевищення=0
31.12.21 (реєстр.22.01) РК1=-1200,ПДВ=-200,ліміт=200, превищення=-200
31.12.21 (реєстр.22.01) правильна ПН2=1200, ПДВ=200, ліміт=0, превищення=0
подана дека за грудень, в яку включена тільки ПН1, ПЗ=200, ліміт=0,

З Вашого розрахунку після подачі декларації з неправильною ПН ліміт (-)200, але він не може бути з (-), я спочатку поповнюю його а після реєстрації ПН він зменьшить ліміт. В моєму прикладі буде 0.Тобто Ви не враховуєте наявнясть ліміту до початку реєстрації накладних.

[kinona1]

Спойлер

Давайте на прикладі: 08.12.21 помилкова ПН1=1200, ПДВ=200, ліміт=0, перевищення=0
31.12.21 РК1=-1200,ПДВ=-200,ліміт=0, превищення=0
31.12.21 правильна ПН2=1200, ПДВ=200, ліміт=0, превищення=0
13.01.22 зареєстрована помилкова ПН1 ліміт=-200, перевищеня=0, далі
варіант1 20.01.22 подана дека за грудень, в яку включена тільки ПН1, ПЗ=200, ліміт=-200, превищення=0
21.01.22 (наприклад) зареєстровано РК1, ліміт=-200+200=0, превищення=0
22.01.22 (наприклад) зареєстровано ПН2, ліміт=-200, превищення=0
20.02.22 подана дека за січень, в яку не включений РК, оскільки він до помилкової ПН, ПЗ=0, а зареєстровано ПЗ=-200,
тобто превищення=+200, ліміт =-200-200=-400

варіант 2 20.01.22 подана дека за грудень, в яку включена ПН1 і ПН2, ПЗ=400, ліміт=-200-200=-400, превищення=+200,
оскільки на момент подання деки ПН2 ще не зареєстрована
21.01.22 (наприклад) зареєстровано РК1, ліміт=-400+200=-200, превищення=200
22.01.22 (наприклад) зареєстровано ПН2 за рахунок перевищення, ліміт=-200, превищення=0,
20.02.22 подана дека за січень, в яку включений РК, ПЗ=-200, ліміт=-200, перевищення=0
Так, в вашому випадку перевищення буде при обох варіантах, але при першому ви втрачаєте ліміт 200 і сума перевищення нікуди не зникне.

Я трохи не зрозуміла вашого розрахунку.
Я рахувала так:
сума ліміту +200, (без нього не відбудеться реєстрація)
08.12.21 (реєстр.13.01) помилкова ПН1=1200, ПДВ=200, ліміт=0, перевищення=0
31.12.21 (реєстр.22.01) РК1=-1200,ПДВ=-200,ліміт=200, превищення=-200
31.12.21 (реєстр.22.01) правильна ПН2=1200, ПДВ=200, ліміт=0, превищення=0
подана дека за грудень, в яку включена тільки ПН1, ПЗ=200, ліміт=0,

З Вашого розрахунку після подачі декларації з неправильною ПН ліміт (-)200, але він не може бути з (-), я спочатку поповнюю його а після реєстрації ПН він зменьшить ліміт. В моєму прикладі буде 0.Тобто Ви не враховуєте наявнясть ліміту до початку реєстрації накладних.

Так, почати з ліміту=0 не зовсім правильно було, але суть не змінюється. По вашому розрахунку: по РК перевищення виникне не під час реєстрації, а тоді, коли ви здасте деку за січень і не включете цей РК, оскільки РК, хоч і грудневий, але зареєстровано невчасно, він враховується в зменшення ПЗ по даті реєстрації, тобто в січні. Якщо у вас сума невелика-спробуйте за вашим варіантом, щоб впевнетися.

[12062014]

Так, почати з ліміту=0 не зовсім правильно було, але суть не змінюється. По вашому розрахунку: по РК перевищення виникне не під час реєстрації, а тоді, коли ви здасте деку за січень і не включете цей РК, оскільки РК, хоч і грудневий, але зареєстровано невчасно, він враховується в зменшення ПЗ по даті реєстрації, тобто в січні. Якщо у вас сума невелика-спробуйте за вашим варіантом, щоб впевнетися.

Дуже дякую Вам за співдію та допомогу.
Але у мене все одно сумніви.
Тобто, РК від 31 грудня зареєстрована в з порушенням терміну в січні змінить ліміт січня?

Зараз полізла в єлектроний кабінет. У мене РК від 30.11.21 на суму 0,00, пореєстровано 12.01.22. Воно відображене в ЕРПН в листопаді.
Сумма первищення - це різниця між ПЗ в декларації та сумою ПДВ у ЄРПН одного періоду. В ЄРПН попадає в тому місяці, яким виписано РК, а не в якому пореєстроване. Може я щось неправильно зрозуміла?

А у мене в грудні неправильна ПН (+200), РК (-)200, правильна ПН (+)200, тобто виправлення згорнеться в 0,00, в декларації як було 200,00, так і залишиться. А якби я зробила РК та зареєструвала у періоді виявлення помилки, тобто у січні, то виникло би перевищення.

В ЄРПН попадає в тому місяці, яким виписано РК, а не в якому пореєстроване. Може я щось неправильно зрозуміла?

[kinona1]

Спойлер

Так, почати з ліміту=0 не зовсім правильно було, але суть не змінюється. По вашому розрахунку: по РК перевищення виникне не під час реєстрації, а тоді, коли ви здасте деку за січень і не включете цей РК, оскільки РК, хоч і грудневий, але зареєстровано невчасно, він враховується в зменшення ПЗ по даті реєстрації, тобто в січні. Якщо у вас сума невелика-спробуйте за вашим варіантом, щоб впевнетися.

Дуже дякую Вам за співдію та допомогу.
Але у мене все одно сумніви.
Тобто, РК від 31 грудня зареєстрована в з порушенням терміну в січні змінить ліміт січня?

Зараз полізла в єлектроний кабінет. У мене РК від 30.11.21 на суму 0,00, пореєстровано 12.01.22. Воно відображене в ЕРПН в листопаді.
Сумма первищення - це різниця між ПЗ в декларації та сумою ПДВ у ЄРПН одного періоду. В ЄРПН попадає в тому місяці, яким виписано РК, а не в якому пореєстроване. Може я щось неправильно зрозуміла?

А у мене в грудні неправильна ПН (+200), РК (-)200, правильна ПН (+)200, тобто виправлення згорнеться в 0,00, в декларації як було 200,00, так і залишиться. А якби я зробила РК та зареєструвала у періоді виявлення помилки, тобто у січні, то виникло би перевищення.

В ЄРПН попадає в тому місяці, яким виписано РК, а не в якому пореєстроване. Може я щось неправильно зрозуміла?

В темі Уточнююча по ПДВ за 09.09.21 є моє повідомлення, де я описувала свою ситуацію, вірніше, не свою, а моєї попередниці, яка більше року намагалася довести директору і податковій, що в неї все згідно ПКУ і ліміт зняли незаконно, аж поки не звільнилася. В результаті витратили купу часу, кошти на юристів, на електронному рахунку зависла велика сума, оскільки ліміту не було і його поповнювали. А мені прийшлося зробити 8 уточнюючих, теж витратила час + сплатили 3%штрафу
Зараз подивилася в себе в кабінеті-тоді після подачі декларації за червень 2020, в який не включили РК травневий, але зареєстрований із запізненням з"явився запис:
17.07.2020 16:35 Реєстрація перевищення ПЗ над сумою податку Перевищення / 06.2020 17.07.2020 343 021,00 (сума операції) -132 623,84 (сума ліміту) .... 343 021,00 (сума перевищення)

[Nelli-Nelli]

Спойлер

Так, почати з ліміту=0 не зовсім правильно було, але суть не змінюється. По вашому розрахунку: по РК перевищення виникне не під час реєстрації, а тоді, коли ви здасте деку за січень і не включете цей РК, оскільки РК, хоч і грудневий, але зареєстровано невчасно, він враховується в зменшення ПЗ по даті реєстрації, тобто в січні. Якщо у вас сума невелика-спробуйте за вашим варіантом, щоб впевнетися.

Дуже дякую Вам за співдію та допомогу.
Але у мене все одно сумніви.
Тобто, РК від 31 грудня зареєстрована в з порушенням терміну в січні змінить ліміт січня?

Зараз полізла в єлектроний кабінет. У мене РК від 30.11.21 на суму 0,00, пореєстровано 12.01.22. Воно відображене в ЕРПН в листопаді.
Сумма первищення - це різниця між ПЗ в декларації та сумою ПДВ у ЄРПН одного періоду. В ЄРПН попадає в тому місяці, яким виписано РК, а не в якому пореєстроване. Може я щось неправильно зрозуміла?

А у мене в грудні неправильна ПН (+200), РК (-)200, правильна ПН (+)200, тобто виправлення згорнеться в 0,00, в декларації як було 200,00, так і залишиться. А якби я зробила РК та зареєструвала у періоді виявлення помилки, тобто у січні, то виникло би перевищення.

В ЄРПН попадає в тому місяці, яким виписано РК, а не в якому пореєстроване. Може я щось неправильно зрозуміла?

Спойлер

В темі Уточнююча по ПДВ за 09.09.21 є моє повідомлення, де я описувала свою ситуацію, вірніше, не свою, а моєї попередниці, яка більше року намагалася довести директору і податковій, що в неї все згідно ПКУ і ліміт зняли незаконно, аж поки не звільнилася. В результаті витратили купу часу, кошти на юристів, на електронному рахунку зависла велика сума, оскільки ліміту не було і його поповнювали. А мені прийшлося зробити 8 уточнюючих, теж витратила час + сплатили 3%штрафу
Зараз подивилася в себе в кабінеті-тоді після подачі декларації за червень 2020, в який не включили РК травневий, але зареєстрований із запізненням з"явився запис:

17.07.2020 16:35 Реєстрація перевищення ПЗ над сумою податку Перевищення / 06.2020 17.07.2020 343 021,00 (сума операції) -132 623,84 (сума ліміту) .... 343 021,00 (сума перевищення)

Що це за рк? Зменшення Ваших ПЗ?
Щоб виправитись Потрібно уточнюючу зробити за той період коли зареєстрований рк. Перевищення пропаде, ліміт збільшиться на цю суму. У Вас є два роки на те, щоб самостійно виправити помилки у декларації.
Але що в цій ситуацї погане так це те, що в бюджет вже списані кошти по тій деклараціі. Невідомо чи працює зараз механізм повернення коштів з бюджету хоча б на ел.рахунок. Отже, як варіант вирішення проблеми я б «відняла» цим УРом приблизну суму по ПК. Можна якийсь плюс зробити, щоб УР був на збільшення ПЗ приблизно на 10 грн , це БЕЗштрафова сума уточнень. Але це в тому разі, якщо не пройшло 1095 днів з дня виписки , щоб можна було їх включити в ПК наступного звітного місяця (січня 2022).
Багато букОв, але описала варіант якщо це Ваш РК на зменшення пз.

[kinona1]

[/quote]

Що це за рк? Зменшення Ваших ПЗ?
Щоб виправитись Потрібно уточнюючу зробити за той період коли зареєстрований рк. Перевищення пропаде, ліміт збільшиться на цю суму. У Вас є два роки на те, щоб самостійно виправити помилки у декларації.
Але що в цій ситуацї погане так це те, що в бюджет вже списані кошти по тій деклараціі. Невідомо чи працює зараз механізм повернення коштів з бюджету хоча б на ел.рахунок. Отже, як варіант вирішення проблеми я б «відняла» цим УРом приблизну суму по ПК. Можна якийсь плюс зробити, щоб УР був на збільшення ПЗ приблизно на 10 грн , це БЕЗштрафова сума уточнень. Але це в тому разі, якщо не пройшло 1095 днів з дня виписки , щоб можна було їх включити в ПК наступного звітного місяця (січня 2022).
Багато букОв, але описала варіант якщо це Ваш РК на зменшення пз.

[/quote]
Ні, ні, я своє виправила, ліміт відновився, пепевищення зникло, механізм повернення коштів на ел.рахунок наче працює, але я заяву подала в кінці року, після свят інспектор сказала скасувати її і подати нову, так як змінилися рахунки., ось подала, інспектор погодила, чекаємо кошти.
А мій запис про перевищення був для автора вище, якого я хочу переконати, що у них виникне перевищення і зменшиться ліміт, якщо зменшуючий РК до помилкової ПН не покажуть у деці

[_oksana_]

Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, начинающему бухгалтеру. Сложилась такая ситуация: поставили на предприятие товар в декабре 2021г. (просили отправить срочно, сказали, что будут параллельно готовить и подписывать договор). Мы зарегистрировали НН как положено по первому событию (отправке) и сдали декларацию за декабрь. Но теперь нам говорят, что они не смогли подписать договор, у них поменялось руководство с января и они составили договор январем 2022г. И говорят, чтоб мы сделали и сдали корректировку НН (я так поняла из декабря убрали и провели январем). Как теперь быть? Можем ли мы без последствий для нашего предприятия такое делать? Я так понимаю РК делается на основании каких-либо событий, т.е. возврат товара, ошибка в цене и т.д. То предприятие не может тоже сделать договор декабрем, т.к. у них тоже все через реестр регистрируется. Но они то для себя стараются, их можно понять (сами не подготовили документы, нам договор не обязателен в принципе), но как будет это у нас выглядеть? Буду благодарна за любую подсказку и совет.

Можете, "ошибки" исправляются датой их обнаружения.

[12062014]

....В темі Уточнююча по ПДВ за 09.09.21 є моє повідомлення, де я описувала свою ситуацію, вірніше, не свою, а моєї попередниці, яка більше року намагалася довести директору і податковій, що в неї все згідно ПКУ і ліміт зняли незаконно, аж поки не звільнилася. В результаті витратили купу часу, кошти на юристів, на електронному рахунку зависла велика сума, оскільки ліміту не було і його поповнювали. А мені прийшлося зробити 8 уточнюючих, теж витратила час + сплатили 3%штрафу
Зараз подивилася в себе в кабінеті-тоді після подачі декларації за червень 2020, в який не включили РК травневий, але зареєстрований із запізненням з"явився запис:
17.07.2020 16:35 Реєстрація перевищення ПЗ над сумою податку Перевищення / 06.2020 17.07.2020 343 021,00 (сума операції) -132 623,84 (сума ліміту) .... 343 021,00 (сума перевищення)

Я почитала вашу ситуацию в том периоде. У вас изначально неправильная НН не была включена в декларацию. И РК зарегистрированный с опозданием тоже. И возможно в мае было занижение обязательств по сравнению с данными ЕРНН, а в июне завышение из-за РК
А у меня эта налогоая составлена на деньги, просто неправильной датой. Я ее включила в декларацию.
А если регистрация с нарушением влияет на лимит периода регистрации, то у меня в январе будет и (-) и (+).

[Ірина2021]

Доброго дня. В зареєстрованій податковій накладній( за щоденним підсумком та не підлягає видачі покупцю) помилка ( помилково не зазначено окрему товарну позицію, у зв’язку з чим загальна сума обсягів постачання за відповідною операцією не відповідає первинним документам ) , як виправити? Якщо робити РК який тип причини корегування показувати?

[Nelli-Nelli]

Доброго дня. В зареєстрованій податковій накладній( за щоденним підсумком та не підлягає видачі покупцю) помилка ( помилково не зазначено окрему товарну позицію, у зв’язку з чим загальна сума обсягів постачання за відповідною операцією не відповідає первинним документам ) , як виправити? Якщо робити РК який тип причини корегування показувати?

А щоденний підсумок змінити?
Правда, це якщо не рро…
Я б окрему пн виписала і не морочилась із рк. З Вас же пз не знімуть, Ваші пз будуть відображені, від такого розвитку подій ніхто не втратить ПК.