Re: =Налоговая накладная=
Додано: 09 лютого 2016, 16:00
Сегодня последний день прибыли у квартальщиков, может сервер виснет?
ФОРУМ №1 для бухгалтеров в Украине
https://buhgalter911.com/forum/
? ?FyDD писав:Подскажите, плиз можно ли сейчас без лицензионных программ зарегить ПН и РК ?
когда то делал в ДемоМедке по сложной схеме ч/з эл. почту, это сейчас работает ?
а в демо Соте или Сонате можно ?
или еще где ?
Соната, дає таку можливість...FyDD писав:? ?FyDD писав:Подскажите, плиз можно ли сейчас без лицензионных программ зарегить ПН и РК ?
когда то делал в ДемоМедке по сложной схеме ч/з эл. почту, это сейчас работает ?
а в демо Соте или Сонате можно ?
или еще где ?
12062014 писав:Подскажите, пожалуйста, по такой проблеме: облэнерго сообщило что с 01.01.16 будут выписывать налоговые по кассовому методу. При этом на предоплату от 5-го и 21-го числа налоговую выпишут 31.01.16. У них есть бумажка от центральной бухгалтерии со ссылкой на п.44 подраздела 2 разделаХХ где написано что при оптовых поставках электроэнергии используется кассовый метод. А в следующем пункте написано что при продаже электроэнергии налоговаая выписывается последним днем месяца. Я читаю этот же пункт с ПКУ-у меня он звучит по другому. Ну короче у меня "неправильный" кодекс, а ее писулька правильная. Что делать не знаю. Включить налоговую в кредит и накатать дод.8 о нарушении п.14.1.266 и п.44 подр.2 р.ХХ? Дает ли мне это основание для включения в налоговый кредит?
8. Оформление НН с ошибками
В части отсутствия права на включение в состав налогового кредита сумм по НН, оформленных с ошибками также внесены изменения. Ранее не давало право на включение сумм в состав НК (абз. 15 п. 201.10):
- отсутствие факта регистрации налоговой накладной в ЕРНН,
- нарушение порядка заполнения обязательных реквизитов НН, предусмотренных п. 201.1 НКУ.
С 01.01.2016 остается только одно основание, запрещающее включение суммы НДС по НН в налоговый кредит: отсутствие факта регистрации налоговой накладной в ЕРНН.
Согласно п. 201.10 НКУ абз. 19 «налоговая накладная, содержащая ошибки в реквизитах, определенных п. 201.1 НКУ (кроме кода товара согласно УКТ ВЭД), которые не мешают идентифицировать осуществленную операцию, ее содержание (поставляемый товар/услугу), период, стороны и сумму налоговых обязательства, является основанием для отнесения покупателем сумм налога в налоговый кредит».
Обязательные реквизиты НН, указанны в п. 201.1 НКУ
Реквизиты, в которых могут быть допущены ошибки без последствий для налогового кредита
Реквизит налоговой накладной, заполненный с ошибкой -- Можно ли включать в НК
Порядковый номер налоговой накладной -- Нет
------
Полное или сокращенное название, указанное в уставных документах юридического лица или фамилия, имя и отчество физического лица, зарегистрированного в качестве плательщика налога на добавленную стоимость - продавца товаров / услуг-- Да
-----
Налоговый номер плательщика налога (продавца и покупателя).
В случае поставки/приобретения филиалом (структурным подразделением) товаров / услуг, фактически является от имени головного предприятия - плательщика налога стороной договора, в налоговой накладной, кроме налогового номера налогоплательщика дополнительно указывается числовой номер такого филиала (структурного подразделения)-- Да
-----
Полное или сокращенное название, указанное в уставных документах юридического лица или фамилия, имя и отчество физического лица, зарегистрированного в качестве плательщика налога на добавленную стоимость, - покупателя (получателя) товаров / услуг-- Да
-----
Описание (номенклатура) товаров / услуг и их количество, объем -- Да
-----
Цена поставки без учета налога (при условии, что ошибки не приводят к занижению/завышению суммы)-- Да
------
Ставка налога и соответствующая сумма налога в цифровом значении-- Нет
------
Общая сумма средств, подлежащих уплате с учетом налога при условии, что ошибки не приводят к занижению/завышению суммы;-- Да
-------
код товара согласно УКТ ВЭД (для подакцизных товаров и товаров, ввезенных на таможенную территорию Украины)-- Нет