Buhgalter911

С/х предприятие на специальном режиме налогообложения. Три года назад купили трактор, который использовавался в с/х деятельности и налоговый кредит был отображен в сокращеной декларации, сейчас решили его продать. Подскажите как показать эту операцию в декларациях сокращенной и полной и в какой строке? Звонила в ДПАУ обяснить не могут.

Відповідь з ЄБПЗ
В якій податковій декларації з ПДВ сільськогосподарським підприємством – суб’єктом спеціального режиму оподаткування відображаються операції з продажу ОЗ щодо яких сума ПДВ, сплачена (нарахована) при їх придбанні, відображалась в податковій декларації з ПДВ (скороченій)?Відповідь:Коротка:
Операції з продажу основних засобів щодо яких сума ПДВ, сплачена (нарахована) при їх придбанні, відображалася в податковій декларації з ПДВ (скороченій), зазначаються суб’єктом спеціального режиму в податковій декларації з ПДВ, за якою здійснюються розрахунки з бюджетом.
Повна:
Згідно із п. 5 р. І Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25.11.11 №1492, (далі – Порядок) платники податку, які згідно зі ст. 209 розділу V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755 –VI зі змінами та доповненнями застосовують спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства, подають податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену), яка є невід’ємною частиною звітності за відповідний звітний період. До такої податкової декларації включаються лише ті операції, що стосуються спеціального режиму, установленого указаною статтею.
Пунктом 2 р. VI Порядку визначено, що у рядку 1 вказуються виключно операції з постачання сільськогосподарським підприємством вироблених (наданих) сільськогосподарських товарів/послуг на власних або орендованих виробничих потужностях, а також на давальницьких умовах.
Враховуючи зазначене, операції з продажу основних засобів щодо яких сума ПДВ, сплачена (нарахована) при їх придбанні, відображалася в податковій декларації з ПДВ (скороченій), зазначаються суб’єктом спеціального режиму в податковій декларації з ПДВ, за якою здійснюються розрахунки з бюджетом.
Сама в грудні продаю ОС і в повному ауті, в податковій мені сказали, що в загальну#sigh#

Напишите какие проводки
В якій податковій декларації з ПДВ сільськогосподарським підприємством – суб’єктом спеціального режиму оподаткування відображаються операції з продажу ОЗ щодо яких сума ПДВ, сплачена (нарахована) при їх придбанні, відображалась в податковій декларації з ПДВ (скороченій)?Відповідь:Коротка:
Операції з продажу основних засобів щодо яких сума ПДВ, сплачена (нарахована) при їх придбанні, відображалася в податковій декларації з ПДВ (скороченій), зазначаються суб’єктом спеціального режиму в податковій декларації з ПДВ, за якою здійснюються розрахунки з бюджетом.
Повна:
Згідно із п. 5 р. І Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25.11.11 №1492, (далі – Порядок) платники податку, які згідно зі ст. 209 розділу V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755 –VI зі змінами та доповненнями застосовують спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства, подають податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену), яка є невід’ємною частиною звітності за відповідний звітний період. До такої податкової декларації включаються лише ті операції, що стосуються спеціального режиму, установленого указаною статтею.
Пунктом 2 р. VI Порядку визначено, що у рядку 1 вказуються виключно операції з постачання сільськогосподарським підприємством вироблених (наданих) сільськогосподарських товарів/послуг на власних або орендованих виробничих потужностях, а також на давальницьких умовах.
Враховуючи зазначене, операції з продажу основних засобів щодо яких сума ПДВ, сплачена (нарахована) при їх придбанні, відображалася в податковій декларації з ПДВ (скороченій), зазначаються суб’єктом спеціального режиму в податковій декларації з ПДВ, за якою здійснюються розрахунки з бюджетом.
Сама в грудні продаю ОС і в повному ауті, в податковій мені сказали, що в загальну#sigh# [/quote]

Ой, а я не бачу Вашого запитання, чи коментаря?

Какие бухгалтерские проводки? И заполнения деклараций ?

Пенсионер писав:Какие бухгалтерские проводки? И заполнения деклараций ?

Якщо я вечером відпишуся, підійде( з приводу проводок), бо це все в мене вдома. Я буду відштовхуватися від експертної оцінки, поскільки в мене трактор повністю замортизований. А показуватиму в загальній декларації, все традиційно, по-моєму нюансів не має.

В сокращенной декларации уменьшаете налоговый кредит? Или в общую прямым рублем ставите в стр.1

Пенсионер писав:В сокращенной декларации уменьшаете налоговый кредит? Или в общую прямым рублем ставите в стр.1

Я чітко не знайшла відповідь чи зменшувати ПК по спец.Декларації, чи робити коригування в загальній, в мене трактор придбаний в 2007 році, то як реально можна відкоригувати ПК. Особисто я не буду коригувати ПК.