Buhgalter911

Выписала корректировку Додаток 2 Налоговое обязательство с минусом.Провела в декларации в январе 2012г.Заказчику отдала сегодня.Он проведет коректировку в феврале.Подписал сегодняшним числом.Какие последствия? Заранее благодарна за ответ.

Никаких

Не согласен. Вы можете уменьшить НО по РК подписанной покупателем. Ишь чего захотели- уменьшить НО без одновременного уменьшения НК покупателем. Это штраф. Нужно подать уточненный расчет и начислить себе 3% штрафа.

Чи має право продавець зменшити податкові зобов’язання, якщо покупець відмовляється підписувати розрахунок коригування та відкоригувати свій податковий кредит?

25.08.2011

Відповідно до пп. 192.1 п. 192.1 ст. 192 р. V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями (далі - ПКУ) визначено, що якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню. Враховуючи наведене, при здійсненні перерахунку у випадках повернення товарів особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача повинні бути відкориговані одночасно. Тобто, якщо покупець відмовляється підписувати розрахунок коригування та відкоригувати свій податковий кредит, то законодавчі підстави для коригування податкових зобов’язань у постачальника відсутні. При цьому, ст. 188 Господарського кодексу України від 16 січня 2003 року №436-IV із змінами та доповненнями визначено, що у разі якщо сторони не досягли згоди щодо зміни (розірвання) договору, заінтересована сторона має право передати спір на вирішення суду.

Была не права, каюсь

Я сделала РК к ошибочно зарегистрированной ПН в ЕРПН, записала все документы в свой реестр. А покупателю нужно отдавать ошибочно зарегистрированную ПН и РК к ней? Вдруг откажуться подписывать? Что тогда делать? Ответьте,пожалуйста!

Попытаться всё объяснить покупателю, пусть подписывает и у себя всё, выписанное на его имя, тоже отражает.

Спасибо большое за ответ#smile3#

nana2007 писав:Я сделала РК к ошибочно зарегистрированной ПН в ЕРПН, записала все документы в свой реестр. А покупателю нужно отдавать ошибочно зарегистрированную ПН и РК к ней? Вдруг откажуться подписывать? Что тогда делать? Ответьте,пожалуйста!

Звонила своему покупателю! Она сказала, что не хочет у себя в реестр вносить ошибочно выписанную ПН и РК к ней! Говорит, что по закону о НДС, РК включается в реестр, если была включена ПН, если я не включу ПН в реестр, то и РК включать не надо. А вы у себя сделайте как вам надо! как быть в такой ситуации, скажите, пожалуйста!#g_cray#

Пусть Ваш покупатель поступает так, как он считает нужным. Главное, чтобы он расписался в Вашей корректировке, а Вы отдайте ему все бумажные варианты зарегистрированных НН и РК.

Бюгюльмэ писав:Пусть Ваш покупатель поступает так, как он считает нужным. Главное, чтобы он расписался в Вашей корректировке, а Вы отдайте ему все бумажные варианты зарегистрированных НН и РК.

Cпасибо большое, что отвечаете