Buhgalter911

RadioBaby писав:Вообщем, я в шоке - главный аргумент вы неправильно заплатили.

Да какая разница как Вы заплатили. Если она считает их ошибочно перечисленными, почему сразу не вернула в установленные сроки. Вот теперь и начисляет налоговые обязательства ,и выписывает НН

cometa писав:

RadioBaby писав:Вообщем, я в шоке - главный аргумент вы неправильно заплатили.

Да какая разница как Вы заплатили. Если она считает их ошибочно перечисленными, почему сразу не вернула в установленные сроки. Вот теперь и начисляет налоговые обязательства ,и выписывает НН

говорит, что банк не каждый день видит. но я б не рискнула вот так просто не выписать НН#umbr#

RadioBaby писав:

cometa писав:

RadioBaby писав:Вообщем, я в шоке - главный аргумент вы неправильно заплатили.

Да какая разница как Вы заплатили. Если она считает их ошибочно перечисленными, почему сразу не вернула в установленные сроки. Вот теперь и начисляет налоговые обязательства ,и выписывает НН

говорит, что банк не каждый день видит. но я б не рискнула вот так просто не выписать НН#umbr#

Вы заплатили 06.07., а она увидела в августе. Ничего себе, банк не каждый день видит

В соответствии с п.2.35 Инструкцией № 22 денежные средства, которые ошибочно зачислены на счет ненадлежащего получателя, должны возвращаться им в сроки, установленные законодательством Украины, за нарушение которых ненадлежащий получатель несет ответственность согласно законодательству Украины. Такой срок составляет пять дней (п.6 Указа № 227).

спасибо за ответ, хоть и понимала что я права, но все равно как говорится мнение со стороны.

Ошибочно полученные денежные средства: нужно ли оформлять налоговую накладную
Нужно ли выписывать налоговую накладную на денежные средства, ошибочно зачисленные на текущий счет?
Нет, на сумму по ошибке полученных денежных средств налоговую накладную (далее — НН) выписывать не надо. Соответственно, плательщику не нужно оформлять и расчет корректировки (приложение 2 к НН) в момент возврата этих денежных средств владельцу. Аргументируем сказанное.
Основные правила обращения с таким особым документом, как НН, прописаны в ст. 201 Налогового кодекса Украины (далее — НКУ). Здесь четко обусловлено: плательщик НДС выписывает НН на каждую полную или частичную поставку товаров/услуг, а также на сумму денежных средств, которые поступили на текущий счет в качестве предварительной оплаты (аванс) (п. 201.7). То есть для того, чтобы были основания выписать НН, как минимум должна быть предпосылка — операция по поставке товаров или услуг. Ведь именно такие операции, согласно п. 185.1 НКУ, являются объектом обложения НДС. Дабы расставить все точки над «і», обратимся к терминологии.
В соответствии с пп. 14.1.191 НКУ поставка товаров — «…любая передача права на распоряжение товарами как владелец, в том числе продажа, обмен или дарение такого товара, а также поставка товаров по решению суда». В свою очередь, поставка услуг — это любая операция, «которая не является поставкой товаров, или иная операция по передаче права на объекты права интеллектуальной собственности и прочие нематериальные активы или предоставление иных имущественных прав относительно таких объектов права интеллектуальной собственности, а также предоставление услуг, потребляемых в процессе осуществления определенного действия, или проведение определенной деятельности».
Как видите, поставка товаров (услуг) предусматривает гражданско-правовой характер отношений между сторонами. А если между субъектами хозяйствования нет заключенных (устно или письменно) договоров, которые предусматривали бы передачу прав собственности на товары (работы, услуги), то денежные средства, не подкрепленные такими взаимоотношениями, не имеют статуса аванса (предоплаты) за товары, работы, услуги и не подпадают под объект обложения НДС.
Впрочем, если деньги поступили от контрагента, с которым у вас есть хозяйственные отношения, доказать контролерам, что это ошибочное зачисление, будет непросто. Значительно упростит эту задачу официальная переписка, где субъект хозяйствования, по ошибке перечисливший денежные средства, просит возвратить их, а получатель обещает это сделать безотлагательно.
Отметим: согласно п. 2.35 Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением Правления Нацбанка Украины от 21.01.04 г. № 22, денежные средства, по ошибке зачисленные на счет, не принадлежат такому случайному получателю — и он обязан их возвратить. О сроках, в которые последнему следует вложиться, рассказывает п. 6 Указа Президента Украины «О мероприятиях по нормализации платежной дисциплины в народном хозяйстве Украины» от 16.03.95 г. № 227/95. На его основании возвратить денежные средства необходимо в пятидневный срок. К сожалению, здесь не уточняют, считать следует рабочие или календарные дни. Полагаем, что речь идет именно о рабочих (банковских) днях. Своевременный возврат таких денежных средств (в указанные сроки) очень поможет доказать, что полученные суммы имеют статус ошибочного зачисления. Кстати, в «Вестнике налоговой службы Украины» № 3 за 2002 г. специалисты ГНАУ утверждали, что объект обложения НДС отсутствует лишь в том случае, если ошибочные средства возвратили в установленные сроки.
Итак, поскольку по ошибке зачисленные на счет плательщика средства не имеют ни одной точки соприкосновения с операцией поставки товаров или услуг, т.е. не являются предоплатой (авансом) поставщику за товары (услуги), их получение и возврат не являются объектом обложения НДС. И посему такое движение денежных средств не сопровождается выпиской налоговой накладной и расчета корректировки.

Лимончик, там же вообще ситуация,

Ситуация следующая:
1) 2.07.2012 -отгрузка на 600 грн
2) 6.07.2012- оплата на 609грн
3) письмо и возврат 9 грн денег в августе

Ладно бы вернула до конца июля. Можно было бы не заморачиваться.
А как сейчас доказать ошибочное перечисление, если была и оплата, и отгрузка , и нарушены сроки возврата.

Человек просто не хочет заморачиваться из-за 9 грн. Я это так понимаю.
Все равно за что-то штрафовать будут.

cometa писав:Лимончик, там же вообще ситуация,

Ситуация следующая:
1) 2.07.2012 -отгрузка на 600 грн
2) 6.07.2012- оплата на 609грн
3) письмо и возврат 9 грн денег в августе

Ладно бы вернула до конца июля. Можно было бы не заморачиваться.
А как сейчас доказать ошибочное перечисление, если была и оплата, и отгрузка , и нарушены сроки возврата.

Человек просто не хочет заморачиваться из-за 9 грн. Я это так понимаю.
Все равно за что-то штрафовать будут.

Да задолбалась я все время "снять задачу"-"снять задачу"-"снять задачу"... комп зараза при переходе на другую страницу виснет...пока я для Ребекки отправляла, уже 2страницы и новый вопрос!!!

Добрый день, подскажите пожалуйста как правильно поступить в данной ситуации:
Предприятие получило от нерезидента (с которым у нас взаиморасчеты закрыты), ошибочно отправленные денежные ср-ва в ин. валюте.
В этот же день мы данную сумму вернули, на основании письма. Подскажите как правильно отражать данный платеж в бухгалтерском и налоговом учете? Нужно ли отражать налоговые обязательства,корректировку и доходы?

Olga Leonidovna писав:Добрый день, подскажите пожалуйста как правильно поступить в данной ситуации:
Предприятие получило от нерезидента (с которым у нас взаиморасчеты закрыты), ошибочно отправленные денежные ср-ва в ин. валюте.
В этот же день мы данную сумму вернули, на основании письма. Подскажите как правильно отражать данный платеж в бухгалтерском и налоговом учете? Нужно ли отражать налоговые обязательства,корректировку и доходы?

Ничего не надо отражать. Ведь в платежке и в письме было написано, что это ошибочно отправленные средства? Если так-то все отлично. Никаких последствий.

Тюша писав:

Olga Leonidovna писав:Добрый день, подскажите пожалуйста как правильно поступить в данной ситуации:
Предприятие получило от нерезидента (с которым у нас взаиморасчеты закрыты), ошибочно отправленные денежные ср-ва в ин. валюте.
В этот же день мы данную сумму вернули, на основании письма. Подскажите как правильно отражать данный платеж в бухгалтерском и налоговом учете? Нужно ли отражать налоговые обязательства,корректировку и доходы?

Ничего не надо отражать. Ведь в платежке и в письме было написано, что это ошибочно отправленные средства? Если так-то все отлично. Никаких последствий.

В налоговой консультации сказали, что нужно отражать НО и корректировку???