Buhgalter911

Очень нужна ваша консультация. Подскажите пожалуйста как быть: мы вернули ден. ср-ва поставщику и соответственно он нам выписал корректировку к н\н, это было в марте 2012г. Мы ее не проводили. Можно ли ее провести в июне? Или надо подавать уточненнку + штраф?

elena-aks писав:Очень нужна ваша консультация. Подскажите пожалуйста как быть: мы вернули ден. ср-ва поставщику и соответственно он нам выписал корректировку к н\н, это было в марте 2012г. Мы ее не проводили. Можно ли ее провести в июне? Или надо подавать уточненнку + штраф?

на мой взгляд, надо подавать уточненку+штраф.

elena-aks писав:: мы вернули ден. ср-ва поставщику

не поняла- вернули деньги? Вам поставщик продаёт деньги, которые Вы ему вернули#g_crazy#

elena-aks писав:Очень нужна ваша консультация. Подскажите пожалуйста как быть: мы вернули ден. ср-ва поставщику и соответственно он нам выписал корректировку к н\н, это было в марте 2012г. Мы ее не проводили. Можно ли ее провести в июне? Или надо подавать уточненнку + штраф?

\
А когда Вы ее получили?

Получили в июне

elena-aks писав:Получили в июне

НКУ против:
Стаття 192. Особливості визначення бази оподаткування в окремих випадках (порядок коригування податкових зобов'язань та податкового кредиту)

192.1. Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
(Пункт 192.1 статті 192 із змінами, внесеними згідно із Законом N 3609-VI від 07.07.2011)

192.1.1. Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:

а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок, та надсилає отримувачу розрахунок коригування податку;

б) отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв'язку з отриманням таких товарів/послуг.