Buhgalter911

Всем добрый день. В феврале поставщик зарегистрировал налоговую накладную на неверную сумму. Должна было быть 2 НН: одна НН на сумму предоплаты, потом вторая в момент реализации - на остаток суммы. Было выписано: НН на сумму предоплаты, и еще одна - на всю сумму реализации. Как можно исправить ошибку? Сумма в НН большая.
Какие варианты приходят в голову:
1. Сделать мартом корректировку - снять полность ошибочную НН. Потом со штрафом выписать новую НН датой реализации на правильную сумму. Для нас, как покупателя – самый верный вариант, но поставщик должен будет заплатить штраф .
2. Сделать мартом корректировку: одной строка - снять неверное количество товара в ошибочной НН , вторая – правильное количество. Смущает то, что основания для корректировки по документах нет.
3. Переделать счет и реализацию в феврале под количество и сумму товара, указанное в выписанных НН. Мартом оформить накладную на возврат на лишний товар и сделать корректировку – таким образом как бы будут основания для корректировки в марте и февральские документы перестанут быть ошибочными.
Какой вариант лучше выбрать?

Коллеги, посоветуйте как быть!

Контрагент заплатил 3 994 060,77 ( в т.ч. НДС = 665 676,80)
База = 3 328 383,97
НДС = 665 676,80
Итого = 3 994 060,77

Сегодня зарегистрировала НН, указыв базу = 3 328 383,97 и НДС автоматически посчиталось 665 676,79
Я не заметила, вернее заметила уже после отправки.
В итоге НДС отличается на 0,01 коп и соответственно общая сумма тоже. НН уже зарегистрирована В ЕРНН.

Вопрос:
Стоит ли регистрировать РК?
Если да, то какую причину ставить?

Ведь в табл.части у меня ничего не поменяется...
Только в разделе А нужно добавить 0,01 коп.
Но тогда умножив базу на 20% сумма будет не плясать по математике.
Что делать с этим ИДИОТИЗМОМ 1 коп. ?

Кто как делает?
СПАСИБО!

fin_o писав: ↑

27 березня 2020, 17:55

Коллеги, посоветуйте как быть!

Контрагент заплатил 3 994 060,77 ( в т.ч. НДС = 665 676,80)
База = 3 328 383,97
НДС = 665 676,80
Итого = 3 994 060,77

Сегодня зарегистрировала НН, указыв базу = 3 328 383,97 и НДС автоматически посчиталось 665 676,79
Я не заметила, вернее заметила уже после отправки.
В итоге НДС отличается на 0,01 коп и соответственно общая сумма тоже. НН уже зарегистрирована В ЕРНН.

Вопрос:
Стоит ли регистрировать РК?
Если да, то какую причину ставить?

Ведь в табл.части у меня ничего не поменяется...
Только в разделе А нужно добавить 0,01 коп.
Но тогда умножив базу на 20% сумма будет не плясать по математике.
Что делать с этим ИДИОТИЗМОМ 1 коп. ?

Кто как делает?
СПАСИБО!

В мене таке було і нічого,і як потім мені в дпі сказали ,що в системі звірки вони на 1 коп взагалі не звертають уваги

Щиро дякую! Тобто у контрагента з податковим кредитом проблем не буде? Можна нічого не виправляти? Так рознервувілась за цю 1 копійку. Нікчемна сума, але ці 3 млн. спокою не дають. Знайшла лист ДПІ що можна на 1 коп. не звертати уваги, але то індивідуальна податкова консультація. Може хто знає де знайти в ЗІР. Шукала, не знайшла....

fin_o писав: ↑

29 березня 2020, 23:44

Щиро дякую! Тобто у контрагента з податковим кредитом проблем не буде? Можна нічого не виправляти? Так рознервувілась за цю 1 копійку. Нікчемна сума, але ці 3 млн. спокою не дають. Знайшла лист ДПІ що можна на 1 коп. не звертати уваги, але то індивідуальна податкова консультація. Може хто знає де знайти в ЗІР. Шукала, не знайшла....

Не морочіть собі голову,все буде добре,я раніше десь коло 5 ПН відправив з 1 коп,поки не навчився виправляти розділ А

Добрый день, подскажите пжл поставщик зарегистрировал НН с расхождением в 1 коп. по НДС и в 1 коп. по базе.
Т.е. счет на сумму 11000,00 (условно), НН на 10998,00 (и НДС не 1833,33, а 1833,32; база не 9166,67, а 9166,66). НН по оплате. Отгрузка в тот же день не на всю сумму.
Насколько критично?
Видела разъяснения, что расхождение 1-2 коп. не может причиной для непризнания НК. Но все же как на практике?
Или попросить поставщика исправить НН, тем более сроки пока позволяют.

можно попросить поставщика заменить расходную накладную , привести ее в соответствие с налоговой накладной

mironol писав: ↑

27 квітня 2020, 16:45

Добрый день, подскажите пжл поставщик зарегистрировал НН с расхождением в 1 коп. по НДС и в 1 коп. по базе.
Т.е. счет на сумму 11000,00 (условно), НН на 10998,00 (и НДС не 1833,33, а 1833,32; база не 9166,67, а 9166,66). НН по оплате. Отгрузка в тот же день не на всю сумму.
Насколько критично?
Видела разъяснения, что расхождение 1-2 коп. не может причиной для непризнания НК. Но все же как на практике?
Или попросить поставщика исправить НН, тем более сроки пока позволяют.

Я обычно прошу поставщика. Как правило, он переделывает. Как налоговая реагирует на практике на такие расхождения - не знаю.

Добрий вечір. Підскажіть будь ласка, в податковій накладній вказано в реквізитах назва платника податку вказано ФОП Іванов М.М. Мене цікавить чи є помилкою що вказано ФОП , а не просто ПІБ ?

Діна 1977 писав: ↑

10 грудня 2020, 17:32

Добрий вечір. Підскажіть будь ласка, в податковій накладній вказано в реквізитах назва платника податку вказано ФОП Іванов М.М. Мене цікавить чи є помилкою що вказано ФОП , а не просто ПІБ ?

Ні
У листі від 21.05.2018 р. № 2231/6/99-99-15-03-02-15/ІПК податківці розглянули питання включення до податкового кредиту сум ПДВ за податковими накладними, у яких в полі "Постачальник (продавець)" крім назви особи (ПІБ фізичної особи - платника податку) зазначено додаткові символи (ФОП, СПД і т.і.).
Фіскали зазначили, що п.4 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Мінфіну від 31.12.2015 р. № 1307, встановлено, що реквізити заголовної частини податкової накладної, які містять цифрові значення (дата складання, порядковий номер, номер філії (структурного підрозділу)), не повинні містити жодних інших знаків та символів. При цьому Порядок № 1307 не містить обмежень щодо зазначення інших знаків та символів у текстовому полі "Постачальник (продавець)".
Отже, зазначення платником податку - фізичною особою при заповненні податкової накладної у полі "Постачальник (продавець)" додаткових символів (зокрема, ФОП, СПД, тощо) не може бути єдиною причиною для невизнання податкового кредиту за такою податковою накладною (у разі дотримання усіх інших правил, передбачених ПКУ для формування податкового кредиту).