Buhgalter911

Добрый день, подскажите пожалуйста. Как провести корректировку к НДС, если товар вернули, а деньги покупателю-нет(он плательщик НДС)? Корректировку выписывать по возратной накладной или после возрата денег, главный бухгалтер утверждает что после возрата денег ? СПАСИБО

Если выписать РК при возврате товара, то нужно будет тут же выписать новую НН на сумму оплаты, которую Вы так и не вернули покупателю. Фактически, эта оплата превратилась в предоплату за какой-то другой товар. Поэтому Вам решать, стоит ли городить этот огород.
Хотя есть мнение, что сумма оплаты, не возвращенная покупателю, не является налоговыми обязательствами поставщика, даже если она не возвращена на конец отчетного периода покупателю. Но я, как поставщик, не рискнула бы снять НО таким образом.

Спасибо, звонила на консультацию ГНА -говорят возрат товара -считается уже как первое событие и нужно делать корректировку, покупатель звонит ругается что ему нужна корректировка.А если опять выписать налоговую накладную то дата ее будет- дата возрата товара?

Юлия13 писав:Спасибо, звонила на консультацию ГНА -говорят возрат товара -считается уже как первое событие и нужно делать корректировку, покупатель звонит ругается что ему нужна корректировка.А если опять выписать налоговую накладную то дата ее будет- дата возрата товара?

Странно, но ГНС вас не обманула... #swoon# РК - в соответствии с пунктами 18-26 Порядка, а там о деньгах - ни слова.
Говорить о возврате денег резонно, но только в отношении возврата товара от неплательщика...

Popen писав:Странно, но ГНС вас не обманула... #swoon# РК - в соответствии с пунктами 18-26 Порядка, а там о деньгах - ни слова.

То-есть не зависимо от того, были ли возвращены деньги НО можно уменьшать?

Бюгюльмэ писав:Хотя есть мнение, что сумма оплаты, не возвращенная покупателю, не является налоговыми обязательствами поставщика, даже если она не возвращена на конец отчетного периода покупателю.

Теоретически это так и есть в случае реституции как результата отказа от договора (возврат товара), но практически с кодексом вообще не вяжется.

Marlboro писав: То-есть не зависимо от того, были ли возвращены деньги НО можно уменьшать? .

А почему вы удивляетесь? Так было испокон веков... А вот выписка РК при возврате от неплатныка появилась, кажется, только в последнее время.

А на каком основании уменьшать НО, если у нас все еще есть деньги? НО уменьшать есть право только по дате последнего события - возврата денег и/или товара.

Marlboro писав:А на каком основании уменьшать НО, если у нас все еще есть деньги? НО уменьшать есть право только по дате последнего события - возврата денег и/или товара.

На основании 192.1

Да нет там такого. И фактически обьект налогообложения остается у нас в распоряжении, по такой же логике можно было бы избегать НДС оформив после предоплаты поставку, а потом сразу возврат.
Ніііі, товаришу Сталін, це хвантастика.

Але сперечатися не буду, любий Лаврєнтіє Павловичу... #rtfm# #blush#