Я трохи не зрозуміла вашого розрахунку.kinona1 писав: ↑20 січня 2022, 14:19
Давайте на прикладі: 08.12.21 помилкова ПН1=1200, ПДВ=200, ліміт=0, перевищення=0
31.12.21 РК1=-1200,ПДВ=-200,ліміт=0, превищення=0
31.12.21 правильна ПН2=1200, ПДВ=200, ліміт=0, превищення=0
13.01.22 зареєстрована помилкова ПН1 ліміт=-200, перевищеня=0, далі
варіант1 20.01.22 подана дека за грудень, в яку включена тільки ПН1, ПЗ=200, ліміт=-200, превищення=0
21.01.22 (наприклад) зареєстровано РК1, ліміт=-200+200=0, превищення=0
22.01.22 (наприклад) зареєстровано ПН2, ліміт=-200, превищення=0
20.02.22 подана дека за січень, в яку не включений РК, оскільки він до помилкової ПН, ПЗ=0, а зареєстровано ПЗ=-200,
тобто превищення=+200, ліміт =-200-200=-400
варіант 2 20.01.22 подана дека за грудень, в яку включена ПН1 і ПН2, ПЗ=400, ліміт=-200-200=-400, превищення=+200,
оскільки на момент подання деки ПН2 ще не зареєстрована
21.01.22 (наприклад) зареєстровано РК1, ліміт=-400+200=-200, превищення=200
22.01.22 (наприклад) зареєстровано ПН2 за рахунок перевищення, ліміт=-200, превищення=0,
20.02.22 подана дека за січень, в яку включений РК, ПЗ=-200, ліміт=-200, перевищення=0
Так, в вашому випадку перевищення буде при обох варіантах, але при першому ви втрачаєте ліміт 200 і сума перевищення нікуди не зникне.
Я рахувала так:
сума ліміту +200, (без нього не відбудеться реєстрація)
08.12.21 (реєстр.13.01) помилкова ПН1=1200, ПДВ=200, ліміт=0, перевищення=0
31.12.21 (реєстр.22.01) РК1=-1200,ПДВ=-200,ліміт=200, превищення=-200
31.12.21 (реєстр.22.01) правильна ПН2=1200, ПДВ=200, ліміт=0, превищення=0
подана дека за грудень, в яку включена тільки ПН1, ПЗ=200, ліміт=0,
З Вашого розрахунку після подачі декларації з неправильною ПН ліміт (-)200, але він не може бути з (-), я спочатку поповнюю його а після реєстрації ПН він зменьшить ліміт. В моєму прикладі буде 0.Тобто Ви не враховуєте наявнясть ліміту до початку реєстрації накладних.