Спасибо за ответы. В один день подписать допсоглашение и получить оплату не получается. Перечитала еще кучу информации, в В НКУ всего два события для НДС- это поставка и оплата. Допсоглашение и акт корректировки цены -это ни поставка и ни оплата. Всё таки склоняюсь к варианту, что выписывать РК надо по дате получения доплаты за товар (письма налоговой тому подтверждение), а не на дату допсоглашения.
Дехто вважає, що складати розрахунок коригування було б логічныше на дату підписання додаткової угоди про перегляд ціни.
Але податківці прив’язують дату виписки розрахунку кориування до реальної події, що відбулася після перегляду ціни: до дати доплати / повернення коштів або інших розрахунків з покупцем. З цього приводу є лист ДПСУ №970/6/99-00-07-03-02-06/ІПК від 06.03.2020.
У Податковому кодексі ця ситуація не прописана конкретно. Щоб не суперечити податківцям, безпечніше дату підписання додаткової угоди і дату проведення розрахунків з покупцем оформити однією датою.
Якщо після зменшення ціни вивільнені кошти не повертаються покупцеві, а зараховуються в рахунок оплати іншого товару, то складають зменшуючий РК на дату зарахування коштів. Про це теж сказано у листі ДПСУ №970/6/99-00-07-03-02-06/ІПК від 06.03.2020.
Отсюда:
Вот что buhgalter911 писал по этой ИНК
Очень странный подход у ДФС к этому вопросу. Ведь по дате доп. соглашения изменяется стоимость товара и сумма взаиморасчетов в бух. учете.Тогда, действительно, безопаснее сделать доп. соглашение той же датой что и окончательный расчет.
Да, странный подход. Но если смотреть на перечень событий для выписки НН и РК, то должна быть или отгрузка или оплата, другое НКУ не предусмотрено.
Re: Коригування ПН (частина 3️⃣)
Додано: 18 листопада 2020, 13:56
Aj
Коллеги, нужен совет!
Была выписана НН лишняя и зарегистрирована. Лишняя НН была выписана на второе событие, на первое событие НН тоже была выписана и зарегистрирована. НН отличаются только датой и номером. Понимаю, что при таких обстоятельствах РК выписывают с типом причины 301 (в шапке 20). Но лишняя НН была отражена в декларации. И тут у меня ступор, как лучше сделать?
1. Составить/зарегистрировать РК с 301 (20)+ подать уточненку. Вылезет ли Перевищ.?
2. Или просто зарегистрировать РК с 103? Хотя это неправильно....
Спасибо!
Коллеги, нужен совет!
Была выписана НН лишняя и зарегистрирована. Лишняя НН была выписана на второе событие, на первое событие НН тоже была выписана и зарегистрирована. НН отличаются только датой и номером. Понимаю, что при таких обстоятельствах РК выписывают с типом причины 301 (в шапке 20). Но лишняя НН была отражена в декларации. И тут у меня ступор, как лучше сделать?
1. Составить/зарегистрировать РК с 301 (20)+ подать уточненку. Вылезет ли Перевищ.?
2. Или просто зарегистрировать РК с 103? Хотя это неправильно....
Спасибо!
вернитесь на 18 стр. уже обсуждали это
Re: Коригування ПН (частина 3️⃣)
Додано: 20 листопада 2020, 13:37
Olia123
Добрый день. Сегодня выяснилось, что изменилась стоимость услуг с 1 сентября по одному из заказчиков. Вообщем, нужно корректировать НДС за сентябрь и октябрь. Как лучше сделать? Я могу сделать 2 корректировки (к сентябрьской налоговой и октябрьской) ноябрем месяцем? Или как лучше внести исправления "малой кровью"?
Добрый день. Сегодня выяснилось, что изменилась стоимость услуг с 1 сентября по одному из заказчиков. Вообщем, нужно корректировать НДС за сентябрь и октябрь. Как лучше сделать? Я могу сделать 2 корректировки (к сентябрьской налоговой и октябрьской) ноябрем месяцем? Или как лучше внести исправления "малой кровью"?
Так все ж залежить від першої події. Від неї і відштовхуйтесь.
Я, наприклад , із повідомлення не зрозуміла що потрібно коригувати-то? Ціну чи загальну суму? А може і я непонятлива така
Так не заборонено ж датою виявлення помилки зробити коригування. А що не заборонено, те можна
Re: Коригування ПН (частина 3️⃣)
Додано: 23 листопада 2020, 15:15
Olia123
Дякую! Збільшилась загальна вартість послуг. За жовтень в п"ятницю встигла зареєструвати РК і подати нову звітну. За вересень ніяк не можу наважитись щось почати робити (тобто або РК листопадом або РК вереснем і уточненка)
Re: Коригування ПН (частина 3️⃣)
Додано: 23 листопада 2020, 16:57
Asia Svetlova
Воно-то не заборонено, але, якщо виправити листопадом, то виходить в вересні покупець отримав податкову накладну на неправильну суму і не мав права включати її в кредит. Є багато консультацій від ДПС що треба повністю змінусувати неправильну ПН коригуванням(можно зробити датою коли знайшли помилку) і ПН на правильну суму вереснем+уточнююча.
Re: Коригування ПН (частина 3️⃣)
Додано: 24 листопада 2020, 09:50
buh_vika
Подскажите, что делать с РК от поставщика на уменьшение стоимости? НН от 23.10., РК от 02.11. Помогите, пожалуйста
