Коригування ПН (частина 3️⃣)

[barash_vn]

Якби коригування відбулись в один період, то можна було не включати взагалі ні неправильну пн, ні коригування.

ну обычно я так и делаю,когда в одном периоде. А здесь получается мне нужно за декабрь включить правильную и не правильную в деку, а за январь включить рк уже, так ? но тогда у меня возникает перевищення, я правильно понимаю?

Теж це питання актуально )))) Чи можна зробити РК за грудень із запізненням???? і включити все в грудень ?

Хто підкаже відповідь, чи так можна???

[Olga Oprya]

ну обычно я так и делаю,когда в одном периоде. А здесь получается мне нужно за декабрь включить правильную и не правильную в деку, а за январь включить рк уже, так ? но тогда у меня возникает перевищення, я правильно понимаю?

Теж це питання актуально )))) Чи можна зробити РК за грудень із запізненням???? і включити все в грудень ?

Хто підкаже відповідь, чи так можна???

ну по правилам РК нужно делать на дату обнаружения ошибки, а там уже вам решать.

[kinona1]

ну обычно я так и делаю,когда в одном периоде. А здесь получается мне нужно за декабрь включить правильную и не правильную в деку, а за январь включить рк уже, так ? но тогда у меня возникает перевищення, я правильно понимаю?

Теж це питання актуально )))) Чи можна зробити РК за грудень із запізненням???? і включити все в грудень ?

Хто підкаже відповідь, чи так можна???

Так РК на зменшення включається в деку по даті реєстрації, тобто в будь-якому випадку в січень

[barash_vn]

Теж це питання актуально )))) Чи можна зробити РК за грудень із запізненням???? і включити все в грудень ?

Хто підкаже відповідь, чи так можна???

ну по правилам РК нужно делать на дату обнаружения ошибки, а там уже вам решать.

Декларацію за грудень можу подати "нову звітну" заповнену правильно ?, так як вже звітна подана. Чи вже тільки уточнену подавати?

[Світ1лана]

Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, начинающему бухгалтеру. Сложилась такая ситуация: поставили на предприятие товар в декабре 2021г. (просили отправить срочно, сказали, что будут параллельно готовить и подписывать договор). Мы зарегистрировали НН как положено по первому событию (отправке) и сдали декларацию за декабрь. Но теперь нам говорят, что они не смогли подписать договор, у них поменялось руководство с января и они составили договор январем 2022г. И говорят, чтоб мы сделали и сдали корректировку НН (я так поняла из декабря убрали и провели январем). Как теперь быть? Можем ли мы без последствий для нашего предприятия такое делать? Я так понимаю РК делается на основании каких-либо событий, т.е. возврат товара, ошибка в цене и т.д. То предприятие не может тоже сделать договор декабрем, т.к. у них тоже все через реестр регистрируется. Но они то для себя стараются, их можно понять (сами не подготовили документы, нам договор не обязателен в принципе), но как будет это у нас выглядеть? Буду благодарна за любую подсказку и совет.

[kinona1]

Хто підкаже відповідь, чи так можна???

ну по правилам РК нужно делать на дату обнаружения ошибки, а там уже вам решать.

Декларацію за грудень можу подати "нову звітну" заповнену правильно ?, так як вже звітна подана. Чи вже тільки уточнену подавати?

Нову звітну подавайте

[12062014]

Добрый вечер. Читаю советы по исправлению неправильно выписанных НН.
У меня выписана НН за декабрь 08.12.21 и зарегистрирована с нарушением сроков 13.01.22.
Правильно нужно было выписать 31.12.21.
Покупатель мой не досмотрелся и включил ее себе в налоговый кредит за декабрь.
Я делаю 31.12.21 корректировку к неправильной НН, и регистрирую правильную НН 31.12.21.
Но из прочитанного здесь, как я понимаю, я должна включить в обязательства обе НН, а январем 22г на основании РК (зарегистрованной с нарушением сроков в январе), уменьшить обязательства.

Но получается, что у меня выписана лишняя налоговая, обязательства завышены и не соответствуют данным бухгалтерского учета. Ст.44 ПКУ говорит, что для целей налогообложения плательщик должен вести учет ....на основании первичных документов. А также п.6 разд.III порядка №21 также говорит о том что "...Дані, наведені в податковій звітності, мають відповідати даним бухгалтерського та податкового обліку платника."
У меня налоговая составлена неправильно, не соответсвует первичному документу (его просто нет) и нет первого события на эту дату, я выписываю правильную, и должна включить обе в обязательства?

[kinona1]

Добрый вечер. Читаю советы по исправлению неправильно выписанных НН.
У меня выписана НН за декабрь 08.12.21 и зарегистрирована с нарушением сроков 13.01.22.
Правильно нужно было выписать 31.12.21.
Покупатель мой не досмотрелся и включил ее себе в налоговый кредит за декабрь.
Я делаю 31.12.21 корректировку к неправильной НН, и регистрирую правильную НН 31.12.21.
Но из прочитанного здесь, как я понимаю, я должна включить в обязательства обе НН, а январем 22г на основании РК (зарегистрованной с нарушением сроков в январе), уменьшить обязательства.

Но получается, что у меня выписана лишняя налоговая, обязательства завышены и не соответствуют данным бухгалтерского учета. Ст.44 ПКУ говорит, что для целей налогообложения плательщик должен вести учет ....на основании первичных документов. А также п.6 разд.III порядка №21 также говорит о том что "...Дані, наведені в податковій звітності, мають відповідати даним бухгалтерського та податкового обліку платника."
У меня налоговая составлена неправильно, не соответсвует первичному документу (его просто нет) и нет первого события на эту дату, я выписываю правильную, и должна включить обе в обязательства?

Ви все правильно пишете згідноПКУ, але СЕА працює по своїх законах. Якщо ви в січні не включите РК в декларацію, у вас виникне сума перевищення і зменшиться ліміт.

[12062014]

Ви все правильно пишете згідноПКУ, але СЕА працює по своїх законах. Якщо ви в січні не включите РК в декларацію, у вас виникне сума перевищення і зменшиться ліміт.

Я РК зроблю від 31.12.2021 року. У мене ліміт після її реєстрації зменьшиться, а потім пореєструю правильну ПН теж 31.12.2021. і ліміт вирівняється.

Якщо я зроблю РК січнем, то буде в грудні перевищення ліміту, а в січні зменьшення.
Навіть не ліміту, а буде різниця між задекларованим ПЗ та фактичним сумою ПДВ зареэстрованих накладних в СЕА. Податківці можут надіслати листа щодо надання пояснень за такими росходженнями

[kinona1]

Ви все правильно пишете згідноПКУ, але СЕА працює по своїх законах. Якщо ви в січні не включите РК в декларацію, у вас виникне сума перевищення і зменшиться ліміт.

Я РК зроблю від 31.12.2021 року. У мене ліміт після її реєстрації зменьшиться, а потім пореєструю правильну ПН теж 31.12.2021. і ліміт вирівняється.

Якщо я зроблю РК січнем, то буде в грудні перевищення ліміту, а в січні зменьшення.
Навіть не ліміту, а буде різниця між задекларованим ПЗ та фактичним сумою ПДВ зареэстрованих накладних в СЕА. Податківці можут надіслати листа щодо надання пояснень за такими росходженнями

Давайте на прикладі: 08.12.21 помилкова ПН1=1200, ПДВ=200, ліміт=0, перевищення=0
31.12.21 РК1=-1200,ПДВ=-200,ліміт=0, превищення=0
31.12.21 правильна ПН2=1200, ПДВ=200, ліміт=0, превищення=0
13.01.22 зареєстрована помилкова ПН1 ліміт=-200, перевищеня=0, далі
варіант1 20.01.22 подана дека за грудень, в яку включена тільки ПН1, ПЗ=200, ліміт=-200, превищення=0
21.01.22 (наприклад) зареєстровано РК1, ліміт=-200+200=0, превищення=0
22.01.22 (наприклад) зареєстровано ПН2, ліміт=-200, превищення=0
20.02.22 подана дека за січень, в яку не включений РК, оскільки він до помилкової ПН, ПЗ=0, а зареєстровано ПЗ=-200,
тобто превищення=+200, ліміт =-200-200=-400

варіант 2 20.01.22 подана дека за грудень, в яку включена ПН1 і ПН2, ПЗ=400, ліміт=-200-200=-400, превищення=+200,
оскільки на момент подання деки ПН2 ще не зареєстрована
21.01.22 (наприклад) зареєстровано РК1, ліміт=-400+200=-200, превищення=200
22.01.22 (наприклад) зареєстровано ПН2 за рахунок перевищення, ліміт=-200, превищення=0,
20.02.22 подана дека за січень, в яку включений РК, ПЗ=-200, ліміт=-200, перевищення=0
Так, в вашому випадку перевищення буде при обох варіантах, але при першому ви втрачаєте ліміт 200 і сума перевищення нікуди не зникне.