12062014 писав: ↑20 січня 2022, 11:40
kinona1 писав: ↑19 січня 2022, 19:44
Ви все правильно пишете згідноПКУ, але СЕА працює по своїх законах. Якщо ви в січні не включите РК в декларацію, у вас виникне сума перевищення і зменшиться ліміт.
Я РК зроблю від 31.12.2021 року. У мене ліміт після її реєстрації зменьшиться, а потім пореєструю правильну ПН теж 31.12.2021. і ліміт вирівняється.
Якщо я зроблю РК січнем, то буде в грудні перевищення ліміту, а в січні зменьшення.
Навіть не ліміту, а буде різниця між задекларованим ПЗ та фактичним сумою ПДВ зареэстрованих накладних в СЕА. Податківці можут надіслати листа щодо надання пояснень за такими росходженнями
Давайте на прикладі: 08.12.21 помилкова ПН1=1200, ПДВ=200, ліміт=0, перевищення=0
31.12.21 РК1=-1200,ПДВ=-200,ліміт=0, превищення=0
31.12.21 правильна ПН2=1200, ПДВ=200, ліміт=0, превищення=0
13.01.22 зареєстрована помилкова ПН1 ліміт=-200, перевищеня=0, далі
варіант1 20.01.22 подана дека за грудень, в яку включена тільки ПН1, ПЗ=200, ліміт=-200, превищення=0
21.01.22 (наприклад) зареєстровано РК1, ліміт=-200+200=0, превищення=0
22.01.22 (наприклад) зареєстровано ПН2, ліміт=-200, превищення=0
20.02.22 подана дека за січень, в яку не включений РК, оскільки він до помилкової ПН, ПЗ=0, а зареєстровано ПЗ=-200,
тобто
превищення=+200, ліміт =-200-200=-400
варіант 2 20.01.22 подана дека за грудень, в яку включена ПН1 і ПН2, ПЗ=400, ліміт=-200-200=-400, превищення=+200,
оскільки на момент подання деки ПН2 ще не зареєстрована
21.01.22 (наприклад) зареєстровано РК1, ліміт=-400+200=-200, превищення=200
22.01.22 (наприклад) зареєстровано ПН2 за рахунок перевищення, ліміт=-200, превищення=0,
20.02.22 подана дека за січень, в яку включений РК, ПЗ=-200,
ліміт=-200, перевищення=0
Так, в вашому випадку перевищення буде при обох варіантах, але при першому ви втрачаєте ліміт 200 і сума перевищення нікуди не зникне.