Buhgalter911

IRINAST писав:

Юлия Г писав:Подскажите, пожалуйста, если в одном периоде была проплата контрагенту и возврат денег, нужно ли выписывать НН и корректировку к ней? Отгрузки не было.

Если вернули в течении 3 дней, не надо

Выписываете. (Практикуют, не выписывая,если в один день оплата и возврат).

АЛЮШКА писав:

IRINAST писав:

Юлия Г писав:Подскажите, пожалуйста, если в одном периоде была проплата контрагенту и возврат денег, нужно ли выписывать НН и корректировку к ней? Отгрузки не было.

Если вернули в течении 3 дней, не надо

Выписываете. (Практикуют, не выписывая,если в один день оплата и возврат).

ДФС у Дніпропетровській області в індивідуальній податковій консультації від 12.05.2017 р. №151/ІПК/10/04-36-12-01-16 нагадує, що помилкове списання/зарахування коштів - це списання/зарахування коштів, унаслідок якого з вини банку або клієнта відбувається їх списання з рахунку неналежного платника та/або зарахування на рахунок неналежного отримувача.
Підприємства (незалежно від форм власності) мають повертати платникам у 5-денний термін помилково зараховані на їхні рахунки кошти. Якщо власник рахунку не повернув у зазначений термін помилково одержані кошти, то їх повернення має здійснюватись у загальному претензійно-позовному порядку.
Якщо між підприємствами існують договірні відносини щодо постачання товарів/послуг, то на дату надходження коштів на банківський рахунок у платника податку відповідно до ст. 187 ПКУ виникають податкові зобов'язання з ПДВ. При цьому на дату надходження коштів платник податку зобов'язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в ЄРПН у встановлений ПКУ термін. Одночасно на дату повернення коштів підприємство повинно скласти розрахунок коригування до податкової накладної та зменшити податкові зобов'язання після реєстрації його в ЄРПН.
У разі відсутності договірних відносин між суб'єктами господарювання та повернення помилково зарахованих на поточний рахунок коштів у 5-денний термін, податкові зобов'язання з ПДВ у підприємства не виникають.
Тобто грошові кошти, помилково зараховані на поточний рахунок підприємства, не підлягають оподаткуванню ПДВ у разі виконання таких умов:
- відсутність договірних відносин між суб'єктами господарювання,
- повернення коштів у встановлений для таких випадків 5-денний термін.

Добрый день, подскажите как откорректрировать НН, выписанную не на того покупателя (менеджер ошибочно выбрал из справочника покупателя, который уже как год принадлежит другим лицам, не имеющим ни какого отношения к нашему роду деятельности, может даже и совершенно другой вид деятельности, владелец фирмы продал предприятие, о нынешних владельцах ничего не известно, кто, где, поэтому подписать корректировку некому.)

Lasto4ka писав:Добрый день, подскажите как откорректрировать НН, выписанную не на того покупателя (менеджер ошибочно выбрал из справочника покупателя, который уже как год принадлежит другим лицам, не имеющим ни какого отношения к нашему роду деятельности, может даже и совершенно другой вид деятельности, владелец фирмы продал предприятие, о нынешних владельцах ничего не известно, кто, где, поэтому подписать корректировку некому.)

В любом случае, если они НДС-ники, то минусовый РК должны регистрировать они. Если вы их найти не можете, тогда вы потеряли свой НДС. НУ. а если они не НДС-ники, тогда сами выписываете РК с минусом и регистрируете.

Подскажите пожалуйста,выписана налоговая накладная ошибочно,оназарегисьрирована впредыдущих месяцах. Можно ли к ней зарегистрировать рк,чтобы эту налоговую накладную анулировать?

новичок11 писав:Подскажите пожалуйста,выписана налоговая накладная ошибочно,оназарегисьрирована впредыдущих месяцах. Можно ли к ней зарегистрировать рк,чтобы эту налоговую накладную анулировать?

Не можно, а нужно. Вы увеличили себе обязательства.

Помогите, пожалуйста, как быть, зарегистрировала НН 19 числом, а нужно 20, контрагент тот же, колличество и сумма не меняются, сроки регистрации не пропущены...

ket2017 писав:Помогите, пожалуйста, как быть, зарегистрировала НН 19 числом, а нужно 20, контрагент тот же, колличество и сумма не меняются, сроки регистрации не пропущены...

Сделать отменяющий РК к НН от 19.09 и выписать НН 20.09

Подскажите, при анулировании НН через РК делается "-" и отправляется контрагенту или как? Или дайте ссылку, как это делать,please!!!

ket2017 писав:Подскажите, при анулировании НН через РК делается "-" и отправляется контрагенту или как?

Так.