Ozerka писав:Добрый день! Подскажите, в январе зарегистрировали налоговую покупателю с кодом 100000000000, а сейчас, оказалось, что они плательщики НДСа. Читаю, как изменить эту ситуацию:
Помилка в ІПН контрагента
Помилка, допущенa в індивідуальному податковому номері контрагентa (вказано номер іншого контрагента), мoже бyти виправлена шляхoм складання двох розрахунків коригування, якi заповнюються в тaкому порядку:
01) в першoму розрахунку коригування реквiзити заголовної чаcтини переносятьcя повністю з податкової накладнщї з помилкою, a обсяг постачання товарів/послуг тa іншi показники табличної чacтини заповнюються зi знаком "–";
02) в другoму розрахунку коригування реквізити заголовної чаcтини вказуються без помилок, a обcяг постачання товарів/послуг тa інші показники табличної чаcтини заповнюється зi знаком "+".
кто знает механизм этого коригування?
первую корректировку мы выписываем текущей датой, и снимаем с 10000000000.
вторую корректировку с правильным ИНН но ДАТОЙ ЯНВАРЯ и будет штраф?????
может кто-то уже сталкивался с такой ситуайией?
Это старая консультация.
1. Выписывает РК к НН с ИНН 100000000000 датой обнаружения ошибки, например, сегодня.. Регистрируете его сами, т.к на неплательщика.
2. Выписывает НН с правильным ИНН той же датой, что и неправильная НН, только под другим номером, т.к. две НН под одним номером и одной датой выписывать нельзя
3. Сдаете УР за январь с уточненным додатком 5, в котором первую НН пишете со знако "-2, вторую - со знаком "+".
4. Ни неправильная НН, ни РК к ней в отчетности не показываются.
5. Штраф, судя по всему, будет.
Виправлення помилки, допущеної в ІПН покупця 12.02.2016
Лист ГУ ДФС у м. Києві від 08.02.2016 № 2324/10/26-15-11-01-18 Фахівці ДФС роз’яснили, як виправити помилку, допущену в індивідуальному податковому номері (ІПН) покупця податкової накладної, зареєстрованої ЄРПН. Для цього продавець складає розрахунок коригування, у заголовній частині якого зазначає дані з помилковим ІПН, а в табличній частині зазначає зі знаком «-» обсяг операцій з постачання та інші показники, що були зазначені в податковій накладній. Такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН платником, «невірний» ІПН якого був зазначений у податковій накладній. Крім того, продавець має скласти та зареєструвати в ЄРПН другу податкову накладну, в якій зазначає правильний ІПН покупця. У табличній частині такої податкової накладної зазначаються обсяг операцій з постачання товарів (послуг) та інші показники, що були зазначені в податковій накладній із «невірним» ІПН.
Також податківці застерігають: виправлення ІПН покупця можливо лише у випадку, якщо з дати складання помилкової податкової накладної не минуло 180 календарних днів. Якщо таку помилку до її виправлення буде виявлено контролюючим органом, таке порушення тягне за собою накладення на платника податку — продавця штрафу в розмірі 170 грн. та зобов’язання виправити такі помилки. По материалам: Головбух24