Re: Регистрация налоговых накладных в ЕРНН (Часть 2)
Додано: 13 січня 2017, 14:40
НовыйБух
Tasa писав:
НовыйБух писав:Коллег HELP!
Зарегистрировали в декабре налоговую с неверным ИНН покупателя (пропустили первую цифру). Как быть и что делать? В консультации сказали, что "в базі знань нема відповіді на данне запитання". Как я понимаю, покупатель с неправильным ИНН должен зарегистрировать корректировку на аннулирование налоговой, а я должна зарегистрировать новую налоговую. Отсюда 2 вопроса:
первый: по сути вообще не сущетсвует покупателя с неверным ИНН, как быть с корректировкой?
второй: какой датой я должна выписать правильную налоговую? (дата первоначальной налоговой была 05.12.16)
Рк на мінус - реєструє покупець (неправильний ІНН) - він ймовірно існує, інакше б не зареєстравалась податкова накладна, пробийте по базі ДФС
Вам треба зробити і зареєструвати податову накладну на правильного покупця - і саме датою першої події, тобто у вас 05.12.16 (і так - реєструвати із просрочкою з ймовірним штрафом)
я искала и по названию (которое Медок при проверке предложил) и по ИНН - ничего не находит. Это теплосеть и у них миллион филий... Я в отчаянии... Налоговую датированную 05.12.16, отправила только что на регистрацию. А какие нынче штрафы и как получить уведомление о штрафе?
Re: Регистрация налоговых накладных в ЕРНН (Часть 2)
Додано: 17 січня 2017, 07:45
Снежынка
Чи буде штраф за несвоэчасну реэстрацыю ПН виписану на неплатника ПДВ???
Э якась стаття з розясненням?
Re: Регистрация налоговых накладных в ЕРНН (Часть 2)
Додано: 17 січня 2017, 07:59
Маруся10
Снежынка писав:Чи буде штраф за несвоэчасну реэстрацыю ПН виписану на неплатника ПДВ???
Э якась стаття з розясненням?
нет, штрафа не будет за такую НН
Re: Регистрация налоговых накладных в ЕРНН (Часть 2)
Додано: 17 січня 2017, 07:59
Tasa
Снежынка писав:Чи буде штраф за несвоэчасну реэстрацыю ПН виписану на неплатника ПДВ???
Э якась стаття з розясненням?
Взято з цієї статті:
" Випадки, коли не застосовується штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН або РК, тепер наведені в п. 1201.1 ПК. Правда, ця норма тепер читається неоднозначно.
З одного боку, можна зробити висновок, що штрафувати платника податків не будуть, якщо несвоєчасно зареєстровані ПН або РК: не підлягають видачі покупцеві (наприклад, якщо покупець – неплатник ПДВ або ПН складена для нарахування податкових зобов'язань згідно з п. 198.5 ПК.
Загалом у всіх випадках складання ПН або РК із зазначенням типів причин, перелічених у п. 8 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Мінфіну від 31.12.15 р.);
складені за операціями постачання товарів (послуг), що звільнені від обкладення ПДВ або ж обкладаються ПДВ за ставкою 0 %. З іншого боку, можна припустити, що штрафувати не будуть тільки за ПН та РК, які оформлені за певними операціями і не видаються покупцеві.
Сподіваємося на появу найближчим часом роз'яснень від ДФС."
Re: Регистрация налоговых накладных в ЕРНН (Часть 2)
Додано: 17 січня 2017, 08:08
Nadiy
Маруся10 писав:
Снежынка писав:Чи буде штраф за несвоэчасну реэстрацыю ПН виписану на неплатника ПДВ???
Э якась стаття з розясненням?
нет, штрафа не будет за такую НН
ось тут думають інакше
"штрафы за несвоевременную регистрацию/нерегистрацию применяют ко всем (!) НН/РК (с суммой НДС)"
1201.1. Порушення платниками податку на додану вартість граничного строку, передбаченого статтею 201 цього Кодексу, для реєстрації податкової накладної та/або розрахунку коригування до такої податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних (крім податкової накладної, що не надається отримувачу (покупцю), складеної на постачання товарів/послуг для операцій: які звільнені від оподаткування або які оподатковуються за нульовою ставкою) тягне за собою накладення на платника податку на додану вартість, на якого відповідно до вимог статей 192 та 201 цього Кодексу покладено обов'язок щодо такої реєстрації, штрафу в розмірі:
Re: Регистрация налоговых накладных в ЕРНН (Часть 2)
Додано: 17 січня 2017, 08:17
Снежынка
Nadiy писав:
Маруся10 писав:
Снежынка писав:Чи буде штраф за несвоэчасну реэстрацыю ПН виписану на неплатника ПДВ???
Э якась стаття з розясненням?
нет, штрафа не будет за такую НН
ось тут думають інакше
"штрафы за несвоевременную регистрацию/нерегистрацию применяют ко всем (!) НН/РК (с суммой НДС)"
1201.1. Порушення платниками податку на додану вартість граничного строку, передбаченого статтею 201 цього Кодексу, для реєстрації податкової накладної та/або розрахунку коригування до такої податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних (крім податкової накладної, що не надається отримувачу (покупцю), складеної на постачання товарів/послуг для операцій: які звільнені від оподаткування або які оподатковуються за нульовою ставкою) тягне за собою накладення на платника податку на додану вартість, на якого відповідно до вимог статей 192 та 201 цього Кодексу покладено обов'язок щодо такої реєстрації, штрафу в розмірі:
Сума ПДВ велика, навіть не знаю, чи ризикувати чи як
Re: Регистрация налоговых накладных в ЕРНН (Часть 2)
Додано: 17 січня 2017, 08:19
Маруся10
а если так
Поскольку отсутствие факта регистрации налоговой накладной в ЕРНН при условии отражения сумм НДС по такой налоговой накладной в налоговых обязательствах (раздел I декларации по налогу на добавленную стоимость) отчетного налогового периода не влияет на декларирование налоговых обязательств по НДС за соответствующий отчетный период, то нарушение срока регистрации налоговых накладных в ЕРНН не будет нарушением порядка ведения налогового учета.
Re: Регистрация налоговых накладных в ЕРНН (Часть 2)
Додано: 17 січня 2017, 08:19
Вика23
штраф будет. с 01.01.17.
Re: Регистрация налоговых накладных в ЕРНН (Часть 2)
Додано: 17 січня 2017, 08:23
Снежынка
Вика23 писав:штраф будет. с 01.01.17.
Це точно?
А якщо ПН за грудень 2016 а зареєстрована в січні 2017
Re: Регистрация налоговых накладных в ЕРНН (Часть 2)
Додано: 17 січня 2017, 08:24
Вика23
нет. с 01.01.17.
налоговые, выписанные с 01.01 до 15.01 регистрируются до 30.01.
читайте НК.