Buhgalter911

Postpred писав:

vika23 писав:

Postpred писав: У вопрошанта ситуация совершенно не касется исправлений в заглавной части. НН выписана на большую сумму чем нужно было. Поэтому РК должен быть датой выписки НН, а не датой обнаружения ошибки.

Статья 201 НКУ: У податковій накладній зазначаються в окремих рядках такі обов'язкові реквізити: з) загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку;
Т.Е. НА ДАТУ ОБНАРУЖЕНИЯ ОШИБКИ, т.к. сумма это обязательный реквизит.

Postpred писав:

vika23 писав:

Postpred писав: У вопрошанта ситуация совершенно не касется исправлений в заглавной части. НН выписана на большую сумму чем нужно было. Поэтому РК должен быть датой выписки НН, а не датой обнаружения ошибки.

Статья 201 НКУ: У податковій накладній зазначаються в окремих рядках такі обов'язкові реквізити: з) загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку;
Т.Е. НА ДАТУ ОБНАРУЖЕНИЯ ОШИБКИ, т.к. сумма это обязательный реквизит.

Postpred писав:

тожебухгалтер писав:

Postpred писав: Нигде не нашла что подобный РК составляется на дату обнаружения ошибки. Сейчас ни в НКУ, ни в Порядке заполнения НН нет ничего про это. Согласно чего такие выводы. п. 192.1 касается исправлений в заглавной части, а это не тот случай.
Если бы так можно было, никто бы штрафы по не вовремя зарегистрированным РК не платил бы... Передвигали бы даты выписки.

на сайте ГФС консультация 101.16

На яку дату складається розрахунок коригування для виправлення помилки, допущеної в обов’язкових реквізитах податкової накладної?
Відповідь
Коротка: Для виправлення помилок, допущених в обов’язкових реквізитах податкової накладної, розрахунок коригування до податкової накладної складається на дату виявлення помилки.

Оптимист1 писав:

Скрытый текст

Postpred писав:

vika23 писав: Статья 201 НКУ: У податковій накладній зазначаються в окремих рядках такі обов'язкові реквізити: з) загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку;
Т.Е. НА ДАТУ ОБНАРУЖЕНИЯ ОШИБКИ, т.к. сумма это обязательный реквизит.

Не согласна. А если наоборот. НН выписана на меньшую сумму, например неплатилельщику НДС. То по Вашему тоже можно текущей датой сделать РК на плюс? В Деку тоже по дате выписки включаем?

Postpred писав:

Скрытый текст

Скрытый текст

тожебухгалтер писав:
Не согласна. А если наоборот. НН выписана на меньшую сумму, например неплатилельщику НДС. То по Вашему тоже можно текущей датой сделать РК на плюс? В Деку тоже по дате выписки включаем?

Абсолютно верно пишет Вика23. На дату обнаружения ошибки составляете увеличивающий РК, регистрируете его, а в декларацию отражаем эти НО разумеется по дате их возникновения НО, т.е. периодом выписки НН, а значит подаем УР к этому периоду (если конечно в деке было занижение).