Buhgalter911

montuk писав:

Blackdra писав:

ANFISA2015 писав:Добрый день! Подскажите пожалуйста кто сталкивался с арендой помещения и возмещения электроэн-гии? Если в договоре прописано, что арендатор компенсирует стоимость услуг отдельно. Лучше все таки одной строкой выписывать НН или отдельно отделять электроэнергию? И если отдельно, то может кто код подскажет. #umbr#

Уже неоднократно про это писали - код 68,20

А если нет аренды а просто компенсация за передачу эл.энергии?

35,11

Tasa писав:

babykiev писав:Всем привет! Девочки, может кто-то продавал что-то посольству, любому? В нашем случае Швеции.Продали кабель, как им налоговую выписать? Они сказали что налоговая им не нужна.

Виписуєте просто на "неплатника" з типом причини "02"

а инн 10000000000?

babykiev писав:а инн 10000000000?

Так.

vika23 писав:

montuk писав:

Blackdra писав: Уже неоднократно про это писали - код 68,20

А если нет аренды а просто компенсация за передачу эл.энергии?

35,11

35,11 это вид деяльности с лицензией, как обойти?

montuk писав:

vika23 писав:

montuk писав: А если нет аренды а просто компенсация за передачу эл.энергии?

35,11

35,11 это вид деяльности с лицензией, как обойти?

Я раньше выписывала отдельной строкой, как активная электроэнергия, и сейчас буду, только с кодом товара 2716000000, который мне выписывает облэнерго.

Здравствуйте! В налоговой накладной поставщик указал ознака импортного товару - мы в свою очередь перепродаем и также должны ставить эту ознаку Х, или только УКТ ЗЕД?

Tasa писав:

babykiev писав:а инн 10000000000?

Так.

Спасибо большое!

29umka11 писав:

montuk писав:

vika23 писав: 35,11

35,11 это вид деяльности с лицензией, как обойти?

Я раньше выписывала отдельной строкой, как активная электроэнергия, и сейчас буду, только с кодом товара 2716000000, который мне выписывает облэнерго.

получается вы перепродаёте подакцизный товар без лицензии?

cvbn писав:Здравствуйте! В налоговой накладной поставщик указал ознака импортного товару - мы в свою очередь перепродаем и также должны ставить эту ознаку Х, или только УКТ ЗЕД?

Приказ Минфина N 276 от 23.02.2017 г. «Об утверждении Изменений в некоторые нормативно-правовые акты Министерства финансов Украины»:
В случае поставки товара, ввезенного на таможенную территорию Украины, в графе 3.2 проставляется отметка "Х". Графа 3.2 заполняется на всех этапах поставки товара.
Прочитайте приказ еще раз внимательно.

Заповнюємо податкову накладну на послуги оренди з компенсацією комунальних послуг
Відповідь із ЗІР:
Коротка:
Податкова накладна складається постачальником (орендодавцем) на суму орендної плати, яка включає в себе відшкодування (компенсацію) витрат, пов’язаних з утриманням та обслуговуванням орендованого майна.
У податковій накладній в окремих рядках зазначаються обов’язкові реквізити, зокрема, опис (номенклатура) товарів/послуг та їх кількість, обсяг, ціна постачання без урахування податку, ставка податку та відповідна сума податку в цифровому значенні, загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку, код послуги згідно з Державним класифікатором продукції та послуг.
У разі якщо на дату складання документа, що засвідчує факт постачання послуг (наприклад, останній календарний день місяця) фактична вартість орендної плати відрізняється від розрахункової, яка була сплачена раніше, до такої податкової накладної має бути складений та зареєстрований в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений Податковим кодексом України термін відповідний розрахунок коригування.
Повна:
Статтями 284 та 286 Господарського кодексу України від 16 січня 2003 року № 436-IV зі змінами та доповненнями визначено, що істотною умовою договору оренди є, зокрема, орендна плата, яка є фіксованим платежем, який орендар сплачує орендодавцю незалежно від наслідків своєї господарської діяльності. Розмір орендної плати може бути змінений за погодженням сторін, а також в інших випадках, передбачених законодавством.
У вартості орендної плати за рухоме/нерухоме майно орендар має здійснювати економічне відшкодування (компенсацію) всіх елементів витрат, пов’язаних з послугами з надання майна в оренду.
Якщо орендар самостійно не укладає договори на споживання комунальних послуг та енергоносіїв з їх безпосередніми постачальниками, а здійснює відшкодування (компенсацію) орендодавцю витрат на їх оплату, то в договорі оренди визначається порядок розрахунку вартості спожитих орендарем комунальних послуг та енергоносіїв та їх оплати (відшкодування, компенсації).
Якщо орендодавцем є небюджетна установа, то кошти, що отримуються від орендаря як відшкодування (компенсація) будь-яких витрат, передбачених договором оренди, включаються орендодавцем до бази оподаткування та оподатковуються податком на додану вартість у загальновстановленому порядку, оскільки є складовою частиною операцій з постачання послуг при наданні в оренду рухомого/нерухомого майна.
Згідно з п. 201.1 ст. 201 ПКУ на дату виникнення податкових зобов’язань платник податку зобов’язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) у встановлений ПКУ термін.
Податкова накладна складається постачальником (орендодавцем) на суму орендної плати, яка включає в себе відшкодування (компенсацію) витрат, пов’язаних з утриманням та обслуговуванням орендованого майна.
У податковій накладній в окремих рядках зазначаються обов’язкові реквізити, зокрема, опис (номенклатура) товарів/послуг та їх кількість, обсяг, ціна постачання без урахування податку, ставка податку та відповідна сума податку в цифровому значенні, загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку, код послуги згідно з Державним класифікатором продукції та послуг (підпункти «е» – «і» п. 201.1 ст. 201 ПКУ).
У разі якщо на дату складання документа, що засвідчує факт постачання послуг (наприклад, останній календарний день місяця) фактична вартість орендної плати відрізняється від розрахункової, яка була сплачена раніше, до такої податкової накладної має бути складений та зареєстрований в ЄРПН у встановлений ПКУ термін відповідний розрахунок коригування.
Слід враховувати, що з метою застосування норм п. 201.4 ст. 201 ПКУ постачання послуг з оренди, незалежно від умов розрахунків (передоплата або ні) не може розглядатися як постачання, яке має безперервний або ритмічний характер, якщо періодичність оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг за договором оренди, визначається за місяць або за довший період.