Выписка Налоговых накладных

податкова накладна, розрахунок коригування до податкової накладної, реєстр і реєстрація податкових накладних
Анеле
ПрофиПрофи
Повідомлень: 47
З нами з: 20 лютого 2013, 01:05
Дякував (ла): 18 разів
Подякували: 4 рази

Повідомлення Анеле »

Добрый день, коллеги! Есть такая картинка-накладная на сумму 9728,36 грн. и чек на ее оплату на 9728,40 грн.(причем на 4 копейки в чеке так и сказано-заокруглення), оба документа одной датой. НН поставщик регистрирует на сумму накладной 9728,36 грн. Есть у меня подозрение, что НК по такой налоговой мне лучше не брать, т.к. по- хорошему должна она была быть на сумму оплаты 9728,40 грн. А с другой стороны, как бы они в нн воткнули вот это вот "заокруглення"? Операция разовая, за наличку в Эпицентре. Про кредит "забыть"? Или есть оптимистическое мнение?

buhgalter1974
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 113
З нами з: 23 січня 2020, 08:41
Дякував (ла): 3 рази
Подякували: 63 рази

Повідомлення buhgalter1974 »

Анеле писав:Добрый день, коллеги! Есть такая картинка-накладная на сумму 9728,36 грн. и чек на ее оплату на 9728,40 грн.(причем на 4 копейки в чеке так и сказано-заокруглення), оба документа одной датой. НН поставщик регистрирует на сумму накладной 9728,36 грн. Есть у меня подозрение, что НК по такой налоговой мне лучше не брать, т.к. по- хорошему должна она была быть на сумму оплаты 3728,40 грн. А с другой стороны, как бы они в нн воткнули вот это вот "заокруглення"? Операция разовая, за наличку в Эпицентре. Про кредит "забыть"? Или есть оптимистическое мнение?
Спокійно відображайте кредит за цією ПН. 0,04 грн зайвої оплати спишете на інші витрати ("заокруглення").
Якщо оплата була в день, що передую постачанню (див. дату накладної), тоді , теоретично, ПН мала б бути на суму оплати.

Анеле
ПрофиПрофи
Повідомлень: 47
З нами з: 20 лютого 2013, 01:05
Дякував (ла): 18 разів
Подякували: 4 рази

Повідомлення Анеле »

buhgalter1974 писав:
Анеле писав:Добрый день, коллеги! Есть такая картинка-накладная на сумму 9728,36 грн. и чек на ее оплату на 9728,40 грн.(причем на 4 копейки в чеке так и сказано-заокруглення), оба документа одной датой. НН поставщик регистрирует на сумму накладной 9728,36 грн. Есть у меня подозрение, что НК по такой налоговой мне лучше не брать, т.к. по- хорошему должна она была быть на сумму оплаты 3728,40 грн. А с другой стороны, как бы они в нн воткнули вот это вот "заокруглення"? Операция разовая, за наличку в Эпицентре. Про кредит "забыть"? Или есть оптимистическое мнение?
Спокійно відображайте кредит за цією ПН. 0,04 грн зайвої оплати спишете на інші витрати ("заокруглення").
Якщо оплата була в день, що передую постачанню (див. дату накладної), тоді , теоретично, ПН мала б бути на суму оплати.
А то что одним днем, не страшно? Пусть даже накладная - первое событие, но тогда должна ж быть еще одна на 0,04 грн.?

buhgalter1974
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 113
З нами з: 23 січня 2020, 08:41
Дякував (ла): 3 рази
Подякували: 63 рази

Повідомлення buhgalter1974 »

Анеле писав:
buhgalter1974 писав:
Анеле писав:Добрый день, коллеги! Есть такая картинка-накладная на сумму 9728,36 грн. и чек на ее оплату на 9728,40 грн.(причем на 4 копейки в чеке так и сказано-заокруглення), оба документа одной датой. НН поставщик регистрирует на сумму накладной 9728,36 грн. Есть у меня подозрение, что НК по такой налоговой мне лучше не брать, т.к. по- хорошему должна она была быть на сумму оплаты 3728,40 грн. А с другой стороны, как бы они в нн воткнули вот это вот "заокруглення"? Операция разовая, за наличку в Эпицентре. Про кредит "забыть"? Или есть оптимистическое мнение?
Спокійно відображайте кредит за цією ПН. 0,04 грн зайвої оплати спишете на інші витрати ("заокруглення").
Якщо оплата була в день, що передую постачанню (див. дату накладної), тоді , теоретично, ПН мала б бути на суму оплати.
А то что одним днем, не страшно? Пусть даже накладная - первое событие, но тогда должна ж быть еще одна на 0,04 грн.?
Була б, якщо 0,04 була б оплатою за товар (у вашому випадку).
А так вони просто віднесуть у дохід (принамні, мають так вчинити).

мюсля
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2334
З нами з: 15 листопада 2011, 14:17
Дякував (ла): 1024 рази
Подякували: 1019 разів

Повідомлення мюсля »

Анеле писав:Добрый день, коллеги! Есть такая картинка-накладная на сумму 9728,36 грн. и чек на ее оплату на 9728,40 грн.(причем на 4 копейки в чеке так и сказано-заокруглення), оба документа одной датой. НН поставщик регистрирует на сумму накладной 9728,36 грн. Есть у меня подозрение, что НК по такой налоговой мне лучше не брать, т.к. по- хорошему должна она была быть на сумму оплаты 9728,40 грн. А с другой стороны, как бы они в нн воткнули вот это вот "заокруглення"? Операция разовая, за наличку в Эпицентре. Про кредит "забыть"? Или есть оптимистическое мнение?
Налог на добавленную стоимость

https://buh-ua.com.ua/ru/doc/55613/okru ... t-v-uchete

Как же рассчитать базу налогообложения НДС, если на ценнике (в прайс-листе) указана одна стоимость товара (услуги), а фактически субъект хозяйствования — плательщик НДС получил иную сумму? Ответ надо искать в НКУ. Согласно п.188.1 НКУ база налогообложения определяется исходя из договорной стоимости, но не ниже цены приобретения товаров или не ниже обычной цены, если речь идет о готовой продукции, работах (услугах). При этом в соответствии с пп.194.1.1 НКУ налог составляет 20 или 7% базы налогообложения и прибавляется к цене товаров (услуг). Казалось бы, все однозначно прописано: договорная цена — это та, которая указана на ценнике (в прайс-листе). От нее и следует рассчитывать налоговые обязательства. Все так, если бы не одно «но».

Все в том же п.188.1 НКУ сказано, что в состав договорной стоимости включаются какие-либо суммы денежных средств, стоимость материальных и нематериальных активов, передавае­мых налогоплательщику непосредственно покупателем в связи с компенсацией стоимости товаров/услуг. При применении округления сумма, переданная непосредственно покупателем, будет отличаться от договорной стоимости. И этот факт как раз и служит поводом для вопроса: на какую сумму начислять налоговые обязательства по НДС?

Налоговики по этому поводу заняли устойчивую позицию: налоговые обязательства начисляются от суммы, указанной в чеке ДО округления, то есть это «базовая» договорная стоимость. И никакие округления в бОльшую или в меньшую сторону на НДС никак не влияют.

Примем это как данность и вернемся к фис­кальному чеку, а также к той сумме, которая будет отражена в фискальной памяти РРО. Зачастую бухгалтеры предприятий розничной торговли (услуг) используют Z-отчеты для расчета базы налогообложения и начисления налоговых обязательств по НДС. Не будем сейчас углубляться в тему, насколько это корректно и какие могут быть отклонения. Скажем лишь, что приверженцам такой методики (считать НДС по Z-отчету) необходимо будет в качестве базы для начисления налоговых обязательств по НДС использовать сумму ДО округления. В итоге получим расхождения между оборотами, занесенными в фискальную память РРО, и показателями налоговой декларации по НДС. Если это расхождение заинтересует проверяющих и налогоплательщик получит соответствующий запрос (вроде: объясните, почему так), всегда можно сослаться на консультации налоговых органов.

tango
Мастер
Мастер
Повідомлень: 62
З нами з: 08 грудня 2015, 10:36
Дякував (ла): 39 разів
Подякували: 1 раз

Повідомлення tango »

Добрый день. Помогите, пожалуйста! Клиенты оплатили 50% и теперь у меня в НН не идёт 1 копейка(( И количество корректирую, и цену... или ..,04 копейки или ...,06 нужные ,05 никак не получаются. Что делать?...

Аватар користувача
Тюша
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8701
З нами з: 24 березня 2010, 04:42
Дякував (ла): 2125 разів
Подякували: 5234 рази

Повідомлення Тюша »

tango писав:Добрый день. Помогите, пожалуйста! Клиенты оплатили 50% и теперь у меня в НН не идёт 1 копейка(( И количество корректирую, и цену... или ..,04 копейки или ...,06 нужные ,05 никак не получаются. Что делать?...
Отключите автоматический расчет в Медке и эту 0.01 коп либо в базе налогообложения подкорректируйте, либо в сумме НДС. Я так делаю

Аватар користувача
Тюша
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8701
З нами з: 24 березня 2010, 04:42
Дякував (ла): 2125 разів
Подякували: 5234 рази

Повідомлення Тюша »

tango писав:Добрый день. Помогите, пожалуйста! Клиенты оплатили 50% и теперь у меня в НН не идёт 1 копейка(( И количество корректирую, и цену... или ..,04 копейки или ...,06 нужные ,05 никак не получаются. Что делать?...
Отключите автоматический расчет в Медке и эту 0.01 коп либо в базе налогообложения подкорректируйте, либо в сумме НДС. Я так делаю

buhgalter1974
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 113
З нами з: 23 січня 2020, 08:41
Дякував (ла): 3 рази
Подякували: 63 рази

Повідомлення buhgalter1974 »

мюсля писав:
Анеле писав:Добрый день, коллеги! Есть такая картинка-накладная на сумму 9728,36 грн. и чек на ее оплату на 9728,40 грн.(причем на 4 копейки в чеке так и сказано-заокруглення), оба документа одной датой. НН поставщик регистрирует на сумму накладной 9728,36 грн. Есть у меня подозрение, что НК по такой налоговой мне лучше не брать, т.к. по- хорошему должна она была быть на сумму оплаты 9728,40 грн. А с другой стороны, как бы они в нн воткнули вот это вот "заокруглення"? Операция разовая, за наличку в Эпицентре. Про кредит "забыть"? Или есть оптимистическое мнение?
Налог на добавленную стоимость

https://buh-ua.com.ua/ru/doc/55613/okru ... t-v-uchete

Как же рассчитать базу налогообложения НДС, если на ценнике (в прайс-листе) указана одна стоимость товара (услуги), а фактически субъект хозяйствования — плательщик НДС получил иную сумму? Ответ надо искать в НКУ. Согласно п.188.1 НКУ база налогообложения определяется исходя из договорной стоимости, но не ниже цены приобретения товаров или не ниже обычной цены, если речь идет о готовой продукции, работах (услугах). При этом в соответствии с пп.194.1.1 НКУ налог составляет 20 или 7% базы налогообложения и прибавляется к цене товаров (услуг). Казалось бы, все однозначно прописано: договорная цена — это та, которая указана на ценнике (в прайс-листе). От нее и следует рассчитывать налоговые обязательства. Все так, если бы не одно «но».

Все в том же п.188.1 НКУ сказано, что в состав договорной стоимости включаются какие-либо суммы денежных средств, стоимость материальных и нематериальных активов, передавае­мых налогоплательщику непосредственно покупателем в связи с компенсацией стоимости товаров/услуг. При применении округления сумма, переданная непосредственно покупателем, будет отличаться от договорной стоимости. И этот факт как раз и служит поводом для вопроса: на какую сумму начислять налоговые обязательства по НДС?

Налоговики по этому поводу заняли устойчивую позицию: налоговые обязательства начисляются от суммы, указанной в чеке ДО округления, то есть это «базовая» договорная стоимость. И никакие округления в бОльшую или в меньшую сторону на НДС никак не влияют.

Примем это как данность и вернемся к фис­кальному чеку, а также к той сумме, которая будет отражена в фискальной памяти РРО. Зачастую бухгалтеры предприятий розничной торговли (услуг) используют Z-отчеты для расчета базы налогообложения и начисления налоговых обязательств по НДС. Не будем сейчас углубляться в тему, насколько это корректно и какие могут быть отклонения. Скажем лишь, что приверженцам такой методики (считать НДС по Z-отчету) необходимо будет в качестве базы для начисления налоговых обязательств по НДС использовать сумму ДО округления. В итоге получим расхождения между оборотами, занесенными в фискальную память РРО, и показателями налоговой декларации по НДС. Если это расхождение заинтересует проверяющих и налогоплательщик получит соответствующий запрос (вроде: объясните, почему так), всегда можно сослаться на консультации налоговых органов.
Не турбуйтеся, будь ласка. Їх не має зацікавити ця розбіжність, бо цього разу вони змушені дотримуватися ПКУ. Справа в тому, що тема оподаткування ПДВ сум отриманих коштів вже не нова, і (наскільки я пам'ятаю, навіть в суді) податківцям доведено, що: оподаткуванню підлягають суми коштів, отриманих, у зв'язку з компенсацією вартості товарів/послуг. Тобто, суми, які не призначені для такої компенсації (округлення, в даному випадку, або,наприклад, отримані від невідомих осіб невідомо за що) не формують вартість товару-послуги, тому не враховуються у базі оподаткування ПДВ за операцією з постачання згадуваного товару/послуги.

AV_VISH
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 143
З нами з: 07 жовтня 2016, 17:02
Дякував (ла): 81 раз
Подякували: 18 разів

Повідомлення AV_VISH »

Добрий день!
Допоможіть правильно сформувати податкову накладну. Ситуація наступна:
Договір підряду на виконання Робіт.
Виконання Робіт поділено на 3 етапи:
1) Постачання обладнання і комплектуючих (оформляється видатковими накладними);
2) Монтажні роботи (акти КБ-2в);
3) Пусконалагоджувальні роботи (акти КБ-2в).
Чи потрібно в податковій накладній розписувати в номенклатурі обладнання і комплектуючі і роботи окремо?
І що потрібно зробити щоб записати все однією позицією - виконання робіт?
Наскільки я розумію, якщо окремо в договорі розписані етапи виконання робіт і буде здійснюватись окремо оплата за кожним з етапів, то потрібно в податковій накладній, крім переліку виконуваних робіт, навести і номенклатуру використаного обладнання і комплектуючих?
Можливо десь можна це почитати?

Відповісти

Повернутись до “Податкова накладна”