Buhgalter911

Налоговая накладная с ошибкой в дате выписки выписана и зарегестрирована поставщиком в августе месяце. Налоговый кредит по НН с ошибкой в дате выписки была отражена покупателем в декларации и Реестре НН в августе месяце. Ошибка была обнаружена покупателем в октябре месяце. Как исправить ошибку покупателю, чтобы не потерять налоговый кредит.

Доброе утро, уважаемые участники форума! У нас на предприятии сложилась такая ситуация. Мы подали заявление об аннулировании регистрации плательщика НДС с 01.01.2014г. Инспектор по НДС при принятии этого заявления проверила нас на наличие "налоговых ям". Нам сказали, что в январе текущего года наш поставщик не отразил одну налоговую в Реестре НН и Додатке 5. И только после детального просмотра этих документов инспекцией было выявлено, что поставщик всё же отразил эту НН в реестре, но с ИНН "0", а в додатке 5 поместил эту сумму в "Інші", несмотря на то, что налоговая накладная была выписана с правильными реквизитами. Налоговая инспекция предложила 2 выхода из этой ситуации:
1. Созвониться с контрагентом и попросить сделать его уточненку на эту сумму.
2. Самим сделать уточненку, сняв с налогового кредита эту сумму и начислив 3%.
В противном случае, ГНИ, сами, при аннулировании НДС 31.12.2013 снимут эту сумму из налогового кредита и начислят 25% штраф.
В телефонном разговоре контрагент полностью отказал нам в исправлении своей ошибки, ссылаясь на то, что данное предприятие уже продано другому собственнику и связь с ним они не поддерживают. Предложил выяснять все вопросы в судебном порядке. Директор же моего предприятия не разрешает подавать уточненку, а соответственно, и отказывается платить данную сумму, аргументируя тем, что у нас есть оригинал правильно заполненной налоговой накладной. Подскажите, пожалуйста, что можно предпринять в такой ситуации?

Так, а что там с судебным порядком? Это вариант для Вас и вашего руководства, или нет?
Шансы Ваши в суде около 100%.

Директор, конечно, очень хочет эту сумму НДС возместить себе через суд. Но, возможно, там будут большие судебные издержки? Сама сумма НДС у нас не большая, 4000, оо грн. "Стоит ли игра свеч?"

Судебный сбор от 4 000 грн. составит 182,70 грн. при подаче иска и потом нужно будет доплатить еще 1 644,30 грн. если проиграете дело в кассации (ВАСУ).
Если же дело выиграете, то сбор вернут (182,70 грн).

Плюс обращение к юристу если сами вести дело вести не будете - там сумма плавающая, но ее тоже можно возместить в случае выигрыша дела, если конечно платить йуристу будете официально.

Но повторюсь, шансы по таким делам высокие, есть хорошая устоявшаяся практика судов по этим вопросам.

Спасибо, Вам, за подробную информацию по данному случаю! Долго думали с директором над тем, как же нам лучше поступить и всё же решили сдать уточненную декларацию с 3% штрафом!