Buhgalter911

Такая ситуация...поставщик выставил ошибочно не правильную цену за товар.., счет был в тот же день оплачен.., в итоге оказалось что он ошибочно зависил цены..мы продали это все дешевле чем купили...
товар импортный.. налоговая зарегистрирована... я понимаю что они должны откорректировать НК и вернуть деньги.. так правильно.. но почему-то поставщики отказываются это делать.. сумма не оч большая.. пару сотен гривен.. мне руководство сказало продавать ниже закупки..
думаю какие налоговые последствия могут быть после этого...
например купили.. за 120 грн..
проводки
дт кт
281 631 - 100
64 631 - 20
продали за 50
дт кт
361 70 - 50
70 64 - 8,33
90 281 - ????? по идеи 100 должно быть???
плизз подскажите...как в бух учете и в налоговом учете это показать??? как правильно???

Вы доначисляете себе НО до цены приобретения 20-8,33=11,67
А с/с продажи 100. Всё правильно

Вишенка писав:Вы доначисляете себе НО до цены приобретения 20-8,33=11,67
А с/с продажи 100. Всё правильно

хорошо доначисляем НДС.. а в додатке 5 как это показать и в реестре??? это кому выписана.. сама себе...??? регистрировать похоже не нужно.. по логике я так думаю.. эту разницу доначисления на импорт..

Да. сама себе. Вы продавец, Вы покупатель. Что Вас смущает?

Вишенка писав:Да. сама себе. Вы продавец, Вы покупатель. Что Вас смущает?

просто не стыкалась с этим.. поэтому и смутило...или все же разницу самим себе зарегистрировать?

Оставляем у себя. Тип причины 01. "Причинные" НН не регистрируются

Dfcbkbcf писав:

Вишенка писав:Да. сама себе. Вы продавец, Вы покупатель. Что Вас смущает?

просто не стыкалась с этим.. поэтому и смутило...или все же разницу самим себе зарегистрировать?

Выписываете сами себе ПН01 на разницу в цене. ИНН= №св-ва = 0, тогда эта НН попадет в "Иньши" Д5. Эта НН не подлежит регистрации в ЕРНН.

спс... можете тему перенести... я все поняла...

Вишенка писав:Вы доначисляете себе НО до цены приобретения 20-8,33=11,67
А с/с продажи 100. Всё правильно

все равно прикольно получается.. НДС доначисляем.. а доход нет???#blush#

Подскажите, пожалуйста,неопытному бухгалтеру- ничего не поменялось в этой процедуре? ( а то у меня почему-то в памяти, что я где-то читала,что с 01.01.2015 продавать ниже закупочных нельзя)