Бюгюльмэ писав:Была у меня такая ситуация примерно год назад. Случайно выписала бюджетникам НН по отгрузке. И вот, когда думала уточнять ли тот период, чтобы перенести НО на период оплаты, мне тоже пришла такая мысль: переплату на лицевом счету сочтут за должное, а за недоначисленную в декларации сумму НО в периоде оплаты могут и наказать двадцатью пятью процентами. Оставила как есть. Эксперимент
У меня сейчас такая беда случилась ... В июне месяце выписала НН по акту бюджетникам. В договоре есть фраза - Джерело фінансування - кошти державного бюджету, загальний фонд, КПКВК 6641010, КЕКВ 2240. Оплата еще не поступила. Стоит ли заморачиваться с корректировкой, ведь я им заплатила много лишних НО. Светить ли корректировку или поступить как Бюгюлмэ ? Выскажите свои мнения, пожалуйста.
За что 25% ? Ведь НО по оплаченой сумме в будущем уже уплачены в бюджет ????
Бюгюльмэ писав:Была у меня такая ситуация примерно год назад. Случайно выписала бюджетникам НН по отгрузке. И вот, когда думала уточнять ли тот период, чтобы перенести НО на период оплаты, мне тоже пришла такая мысль: переплату на лицевом счету сочтут за должное, а за недоначисленную в декларации сумму НО в периоде оплаты могут и наказать двадцатью пятью процентами. Оставила как есть. Эксперимент
У меня сейчас такая беда случилась ... В июне месяце выписала НН по акту бюджетникам. В договоре есть фраза - Джерело фінансування - кошти державного бюджету, загальний фонд, КПКВК 6641010, КЕКВ 2240. Оплата еще не поступила. Стоит ли заморачиваться с корректировкой, ведь я им заплатила много лишних НО. Светить ли корректировку или поступить как Бюгюлмэ ? Выскажите свои мнения, пожалуйста.
За что 25% ? Ведь НО по оплаченой сумме в будущем уже уплачены в бюджет ????
И еще вопрос. В других договорах у меня написано так: Розрахунки проводяться в межах затверджених кошторисних призначень. Реквизиты плательщиков: МФО 820142, р/с в Державній казначейскій службі. Тут как быть ? НО по акту или по оплате ?
Вот такое нашлось, может поможет...
"Суб’єкти підприємницької діяльності ― платники ПДВ мають право застосовувати касовий метод податкового обліку за операціями з виконання підрядних будівельних робіт.
Відповідно до п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI, зі змінами та доповненнями (далі — ПКУ), за операціями з виконання підрядних будівельних робіт суб’єкти підприємницької діяльності починаючи з 19.01.2012 р. (дата набрання чинності Законом України від 22.12.2011 р. №4220-VI, яким внесено зміни до п. 187.1 ст. 187 ПКУ) можуть застосовувати касовий метод податкового обліку відповідно до пп. 14.1.266 п. 14.1 ст. 14 ПКУ.
Касовий метод з метою оподаткування згідно з р. V ПКУ — це метод податкового обліку, за яким дата виникнення податкових зобов’язань визначається як дата зарахування (отримання) коштів на банківський рахунок (у касу) платника податку або дата отримання інших видів компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) ним товарів (послуг), а дата виникнення права на податковий кредит визначається як дата списання коштів з банківського рахунка (видачі з каси) платника податку або дата надання інших видів компенсацій вартості поставлених (або таких, що підлягають поставці) йому товарів (послуг) (пп. 14.1.266 п. 14.1 ст. 14 ПКУ).
Загальні засади регулювання будівельного підряду встановлено у Цивільному кодексі України від 16 січня 2003 року №435-ІV, із змінами та доповненнями (далі — ЦКУ). Зокрема, за договором будівельного підряду підрядник зобов’язується збудувати і здати у встановлений строк об’єкт або виконати інші будівельні роботи, відповідно до проектно-кошторисної документації, а замовник зобов’язується надати підрядникові будівельний майданчик (фронт робіт), передати затверджену проектно-кошторисну документацію, якщо цей обов’язок не покладається на підрядника, прийняти об’єкт або закінчені будівельні роботи та оплатити їх (ст. 875 ЦКУ).
Договір будівельного підряду укладається на проведення нового будівництва, капітального ремонту, реконструкції (технічного переоснащення) підприємств, будівель (зокрема житлових будинків), споруд, виконання монтажних, пусконалагоджувальних та інших робіт, нерозривно пов’язаних з місцезнаходженням об’єкта.
Підрядник має право, якщо інше не встановлено договором, залучити до виконання роботи інших осіб (субпідрядників), залишаючись відповідальним перед замовником за результат їхньої роботи (ст. 838 ЦКУ).
З огляду на викладене застосовувати касовий метод податкового обліку за операціями з виконання підрядних будівельних робіт мають право суб’єкти підприємницької діяльності, які безпосередньо укладають договори будівельного підряду із замовником.
Якщо підрядник залучає до виконання роботи інших осіб — платників ПДВ, такі особи визначають податкове зобов’язання та податковий кредит у загальному порядку за правилом першої події."
Источник для Бугалтер.Инфо: Департамент взаємодії із засобами масової інформації та громадськістю ДПСУ
Последнее изменение Среда, 22 Август 2012 17:50
Опубликовано в НДС
Лапа писав:Вопрос в сумме доначисленных штрафных санкций#blush#
Сколько у нас там 25-50%???
За что штрафные санкции ? НО по данной конкретной сумме уплачены авансом, хоть могли и не уплачивать. Согласованные налоговые обязательства возникают по поданной декларации, она подана, сумма уплачена. Если с ранее поданой снять НО, то возникнет переплата и она покроет эти же НО по оплате. За что штраф?
Можно давить на то, что нет налогового правонарушения.
Можете почитать много умных мыслей на счет "бюджет не пострадал" в темах об уточненках по 1-ДФ: в решениях судов часто это озвучено во вполне конкретных и систематизированных мыслях и оборотах.
Например, я когда-то в решении суда по другому делу нашел такой интересный оборот, который даже себе записал.
Немного тяжелый на восприятие, немного "идеализированный", но правильный )
Апеляційний суд ,із врахуванням використання податковим органом повноваження щодо застосування штрафних санкцій не з метою, з якою це повноваження надано - запобігання завданню матеріальної шкоди Державі шляхом уникнення від сплати належних податків та зборів та відсутністю необхідного балансу між будь-якими несприятливими наслідками для прав, свобод та інтересів особи і цілями, на досягнення яких спрямоване це рішення (дія)( відсутністю завдання матеріальної шкоди Державі шляхом уникнення від сплати належних податків та зборів) , вважає , що податкове повідомлення - рішення державної податкової інспекції у Малиновському районі м. Одеси №0005061502 від 26.09.2011р. є неправомірним, а позовні вимоги підлягають задоволенню , так як технічна помилка при веденні реєстру податкових накладних була виправлена позивачем після проведення перевірки ДПІ у Малиновському районі м.Одеси , але до прийняття податкового повідомлення-рішення та відсутня будь-яка матеріальна шкода інтересам Держави внаслідок уникнення позивача від сплати належних податків та зборів .
Но формально нарушение было.
Вам это в другой теме писали.
запитаю ц цій темі
прошу сказати коли покупець бюджтна організація, то як з ПНакладною виписуємо по першій події чи вже по проплаті? ( а якщо проплата буде через місяць)
TataSt30 писав:Добрый день.
Подскажите, возможно не уследила, налоговая для бюджетных организаций выписывается по оплате или по отгрузке(даты разные)? Спасибо.
