Buhgalter911

Вопрос вроде простой, но....
Есть договор на поставку товаров и услуг. Проплатили аванс в размере 40% от стоимости всего договора. Получена НН на суму аванса.
Теперь начали поставлять товар. Сума поставленого товара МЕНЬШЕ чем сума оплаченого аванса.
В выписаную НН занесена вся наменклатура товаров и услуг договора с кол-вом 0,4 ( т.к. аванс 40%)
Возникает ли при поставке товара у поставщика налоговое обязательство на остальные 60% от сумы в расходной накладной и соответственно есть ли у нас право на налоговый кредит.

НО у поставщика по отгрузке возникнут тогда, когда он начнет отгружать товар на сумму, превышающую предоплату.
Оплатили 1000,00 - есть НО и НК
отгрузили 800,00 - нет НО и НК
отгрузили 400,00 - есть НО и НК на 200,00 т.е. на разницу

Nataliya 2201 писав:НО у поставщика по отгрузке возникнут тогда, когда он начнет отгружать товар на сумму, превышающую предоплату.
Оплатили 1000,00 - есть НО и НК
отгрузили 800,00 - нет НО и НК
отгрузили 400,00 - есть НО и НК на 200,00 т.е. на разницу

всю жизнь так и рассуждала. а сейчас услышала от налогового инспектора, что в НН выписаной на аванс указано лишь 40% обязательств от поставленого товара(если смотреть в разрезе номенклатуры). Значит на 60% от сумы поставки возникают НО.

Это если поставка была 100%. а я так поняла, что у Вас поставка меньше 40%. Может она имеет ввиду, что какой-то товар отгрузился 100%, а какой-то не отгрузился вообще, такк на отгруженный 100% товар выписать НН на 60%, т.к. выписано всего 40%?

Nataliya 2201 писав:Это если поставка была 100%. а я так поняла, что у Вас поставка меньше 40%. Может она имеет ввиду, что какой-то товар отгрузился 100%, а какой-то не отгрузился вообще, такк на отгруженный 100% товар выписать НН на 60%, т.к. выписано всего 40%?

Да именно так. Договор состоит из несколькых позиций товара и нескольких позиций услуг.
По некоторым позициям товара прошла 100%-я поставка. Но общая стоимость осуществленной поставки не привышат суму заплаченого аванса

vitik77 писав:Вопрос вроде простой, но....
Есть договор на поставку товаров и услуг. Проплатили аванс в размере 40% от стоимости всего договора. Получена НН на суму аванса.
Теперь начали поставлять товар. Сума поставленого товара МЕНЬШЕ чем сума оплаченого аванса.
В выписаную НН занесена вся наменклатура товаров и услуг договора с кол-вом 0,4 ( т.к. аванс 40%)
Возникает ли при поставке товара у поставщика налоговое обязательство на остальные 60% от сумы в расходной накладной и соответственно есть ли у нас право на налоговый кредит.

Может нужно определится, Вы пишите поставили 40%, и тут же указываете на оставшиеся 60 % от расходной накладной? т.е она на 100%.
Может следует накладную переписать именно на факт поставки , а не на весь контракт.

Цитата из порядка заполнения НН

14. Податкова накладна виписується на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс).
У разі коли частка товару/послуги не містить відокремленої вартості, перелік (номенклатура) частково поставлених товарів зазначається в додатку до податкової накладної (додаток 1) і в повній вартості враховується у податковій накладній та загальних податкових зобов'язаннях (додаток 1 виписується у двох примірниках, з яких оригінал видається покупцю товарів/послуг, а копія залишається у продавця товарів/послуг).

как вариант, можно переделать накладную по предоплате так, чтоб в ней "участвовал" весь отгруженный в дальнейшем товар. а если без "заморочек", воспользоваться советом ИринаК и использовать дод.1

vitik77 писав:

Nataliya 2201 писав:Это если поставка была 100%. а я так поняла, что у Вас поставка меньше 40%. Может она имеет ввиду, что какой-то товар отгрузился 100%, а какой-то не отгрузился вообще, такк на отгруженный 100% товар выписать НН на 60%, т.к. выписано всего 40%?

Да именно так. Договор состоит из несколькых позиций товара и нескольких позиций услуг.
По некоторым позициям товара прошла 100%-я поставка. Но общая стоимость осуществленной поставки не привышат суму заплаченого аванса

Поговорите с поставщиками, пусть налоговую переделают не на 40% каждой позиции, а на то, что уже получено+ часть из оставшихся. Т.к. с налоговой о чем-то там разговаривать бесполезно. Придерутся всеравно, что отгрузка 100%, а налоговая на 40%, а то, что сумма не перекрылась. так то же по предоплате.

Nataliya 2201 писав:

vitik77 писав:

Nataliya 2201 писав:Это если поставка была 100%. а я так поняла, что у Вас поставка меньше 40%. Может она имеет ввиду, что какой-то товар отгрузился 100%, а какой-то не отгрузился вообще, такк на отгруженный 100% товар выписать НН на 60%, т.к. выписано всего 40%?

Да именно так. Договор состоит из несколькых позиций товара и нескольких позиций услуг.
По некоторым позициям товара прошла 100%-я поставка. Но общая стоимость осуществленной поставки не привышат суму заплаченого аванса

Поговорите с поставщиками, пусть налоговую переделают не на 40% каждой позиции, а на то, что уже получено+ часть из оставшихся. Т.к. с налоговой о чем-то там разговаривать бесполезно. Придерутся всеравно, что отгрузка 100%, а налоговая на 40%, а то, что сумма не перекрылась. так то же по предоплате.

Поставщик решил не играться с переделыванием НН на аванс. В договоре написано "попередня оплата у розмірі 40% від вартості товарів і послуг" Можно тоже придраться к процентному соотношению.