Buhgalter911

Добрый вечер!)
Посоветуйте пожалуйста, может у кого то была такая ситуация...
Работаю недавно... Еще в январе была предоплата на услуги, но поставщик НН не выписал, а ещемесясно выписывал НН согласно акта. Эти НН включались в налог. кредит... Как теперь поступить?... если просить о замене НН с января (на предоплату+ они поменятся за все 6 мес.), то тогда нужно будет подавать Уточн. декларация по НДС за каждый отдельный месяц + штраф?.... #g_cray2#

Annushka^_^ писав:Добрый вечер!)
Посоветуйте пожалуйста, может у кого то была такая ситуация...
Работаю недавно... Еще в январе была предоплата на услуги, но поставщик НН не выписал, а ещемесясно выписывал НН согласно акта. Эти НН включались в налог. кредит... Как теперь поступить?... если просить о замене НН с января (на предоплату+ они поменятся за все 6 мес.), то тогда нужно будет подавать Уточн. декларация по НДС за каждый отдельный месяц + штраф?.... #g_cray2#

1. Поставщик поступил НЕПРАВИЛЬНО.
2. Попросите НН, оформленную январем - ДНЕМ получения им предоплаты. Но сомневаюсь, что он сможет выполнить Вашу просьбу!!!!!!!!!
3. Вам НАДО подать уточненки за каждый из месяцев, когда была включена НН по АКТУ!!! Их всеравно исключат налоговики во время проверки, но уже со штрафами в размере 25%. Если будете убирать сами, то тогда можно применить штраф в размере 3%. В таком случае подаются ОТДЕЛЬНЫЕ уточняющие расчеты. Налог (и штраф 3%) по таким Уточнялкам доплачивается ДО или ОДНОВРМЕННО с подачей Уточнялки.
4. Если партнер откажется выписать Вам НН январем, то этот налоговый кредит у Вас ПРОПАДАЕТ...навеки.
5. На будущее учтите, если партнер ВОВРЕМЯ Вам не выписал налоговую накладную, то у Вас есть право (в том месяце, когда он ее не выписал) отнести в налоговый кредит сумму НДС "на основании ЗАЯВЛЕНИЯ", которое является ДОДАТКОМ 8 к Декларации по НДС).

Раз вовремя не заметили, то включайте так как вам дают налоговые, и не надо никаких корректировок. А их потом накажут, а может и нет. Ваши налоговые в порядке.

VLASTENA писав:... их потом накажут, а может и нет. Ваши налоговые в порядке.

Сомневаюсь насчет "в порядке". Налоговые выписаны с нарушением - не по первому событию. И покупатель включил в НК заведомо неправильные налоговые, поэтому рискует потерять свой НК.
Я бы ориентировалась на сумму - если есть смысл по-любому сохранить НК, подавала бы уточненки, трясла поставщика, чтоб дали НН январем. А если суммы незначительные, да еще и входящих НН много, всё это имеет шанс затеряться в общей массе при проверке. Да и погоду не сделает, если и обнаружится.

Cпасибо!!!а еще вопрос: если подавать Уточненку, то к ней необходимо подкладывать и все Додатки (дод 2,5), в т.ч. и регист НН?

Annushka^_^ писав:Cпасибо!!!а еще вопрос: если подавать Уточненку, то к ней необходимо подкладывать и все Додатки (дод 2,5), в т.ч. и регист НН?[/quote

читайте Письмо ГНИ от 09.09.2011 № 14/7/15-3417-04 .
В случ. исправления ошибок к Уточненке должны быть предоставлены соотв. приложения, содержащие инф-цию относительно уточненных показателей.
поповоду реестра: реестр НН не отнесен к обязательным приложениям Декларации по НДС ,соотв-но подавать не надо.

VLASTENA писав:Раз вовремя не заметили, то включайте так как вам дают налоговые, и не надо никаких корректировок. А их потом накажут, а может и нет. Ваши налоговые в порядке.

VLASTENA, не надо путать то, что "замечают" работники камерального отдела (при приеме отчетности) и работники отдела АУДИТА!!!
Отражение в составе налогового кредита НН "по второй из операций" - просто КЛОНДАЙК для документальной проверки, как говорится, "Доначисляй - не хочу!"

посоветуйте пожалуйста, как можно более менее безболезненно выйти из ситуации... поставщики отказываются выписывать НН, т.к . прошло много времени (типа большая контора, давнешние Доки. не редактируют...)... это оказание услуг... может какое то письмо или акт задним числом можно сделать...

Annushka^_^ писав:посоветуйте пожалуйста, как можно более менее безболезненно выйти из ситуации... поставщики отказываются выписывать НН, т.к . прошло много времени (типа большая контора, давнешние Доки. не редактируют...)... это оказание услуг... может какое то письмо или акт задним числом можно сделать...

Попробуйте разделить: оплату провести по одному договору, а оказание услуг по другому. Получится, что по оплате они НН не выдали, по актам НН выдавали правильно. Будет дебиторка по одному договору и кредиторка по второму. Потом сделать зачет по письму между договорами(если не на ЕН). По идее, в этом случае контрагент будет должен выписать корректировку к невыписанной НН, поскольку ее нет, то и выписывать нечего. Вариант конечно сырой, подумайте.

Ир4ик писав:

Annushka^_^ писав:посоветуйте пожалуйста, как можно более менее безболезненно выйти из ситуации... поставщики отказываются выписывать НН, т.к . прошло много времени (типа большая контора, давнешние Доки. не редактируют...)... это оказание услуг... может какое то письмо или акт задним числом можно сделать...

Попробуйте разделить: оплату провести по одному договору, а оказание услуг по другому. Получится, что по оплате они НН не выдали, по актам НН выдавали правильно. Будет дебиторка по одному договору и кредиторка по второму. Потом сделать зачет по письму между договорами(если не на ЕН). По идее, в этом случае контрагент будет должен выписать корректировку к невыписанной НН, поскольку ее нет, то и выписывать нечего. Вариант конечно сырой, подумайте.

Дельный совет.
Добавлю, что резонно было бы переделать предварительную оплату на займ денег - он не облагается НДС, поэтому вопрос с не существующей НН отпадает.
Далее самый обычный взаимозачет договора займа с договором услуг.