Buhgalter911

Пока речь идет только о строке 23.1., но и у кого несколько лет висит долг свыше 500 тыс. (никто на это просто так смотреть не будет).
Я задала вопрос, чтоб выяснить для себя ситуацию, как в разных регионах Миндох действовует.
У меня все деки со стр.23.2. (пока меня не касается) и за последних 4 месяца чуть уменьшился долг (строка 25.1) , но еще висит к возмещению в счет буд. периодов на карточке долг за 2012 года. В нашей стране нужно быть готовым ко всему.

По постановлению КМУ от 21.08.2013 р. N 683 предусмотрена выдача векселей только по возмещению и по некоторым бюджетным платежам, поэтому на обычный минус никто выдавать не станет. Хотя мне если честно непонятно как вообще возможно выдать вексель на минусовый НДС )

Помогите советом, пожалуйста.#help#

Сдавала я себе декларации со строкой 24, пока не дергнуло записать сумму из нее в 23. Ошибочно.

Инспектор звонила с просьбой сдать уточненку и перенести сумму на постоянной основе в 23.2. Но я хочу. чтобы она осталась в строке 24.

Мои действия? Подаю уточненку, убирая значение из 23 в 24? И какие последствия?

Была внеплановая, по возмещению НДС в счёт будущих периодов. Новое предприятие зарегистрировано в апреле, с 01 июля регистрируеться плательщиком НДС. Покупает помещение 23.07.2013г. - сума НДС 245000,00. Подали на возмещение. Сегодня узнала, что пишут не справку, а акт. Так как мы не ввели его в експлуатацию, поэтому это помещение не может считаться основным средством. Причина - это оприходование на сч. 15, вот если бы было на 10, и был акт введения в эксплуатацию, тогда да. Когда услышала это, первое желание было напиться, сейчас уже просто смешно. Директор пошёл к начальнику ГНС. Жду. Ещё перечитала определение в НКУ и не нашла, что основное средство должно быть введено в эксплуатацию для получения бюджтного возмещения. Кроме того нашла в п.200.5. Не мають права на отримання бюджетного відшкодування особи, які:
були зареєстровані як платники цього податку менш ніж за 12 календарних місяців до місяця, за наслідками якого подається заява на бюджетне відшкодування (крім нарахування податкового кредиту внаслідок придбання або спорудження (будівництва) основних фондів).
А вот понятие Основных фондов кануло в лето, а в ПКУ оказываеться в п.200.5 ещё есть.

Директор был в местной ГНС у начальника. Сказали нужно идти в область. Сегодня идём в область.

И ещё очень интересует зависимость ввода в эксплуатацию основных средств.

Сама с собой пообщалась, но нашла приказ ГНС Пот 19 июня 2012 года N 522
(Извлечение)
Об утверждении Регламента обработки налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, по которым задекларировано отрицательное значение и/или бюджетное возмещение налога на добавленную стоимость
7.2. При документальных внеплановых выездных проверках по вопросам достоверности начисления сумм бюджетного возмещения НДС, документальных внеплановых выездных (невыездных) проверках по вопросам правомерности декларирования отрицательного значения по НДС и соответственно причины возникновения отрицательного значения по НДС подлежат тщательному исследованию с документированием по контрагентам, отобранным для отработки, следующие направления:
проверка полноты определения налоговых обязательств по НДС (на основании счетов бухгалтерского учета 30 "Касса", 31 "Счета в банках", 36 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 37 "Расчеты с разными дебиторами", 68 "Расчеты по прочим операциям", 74 "Прочие доходы") в соответствии с Инструкцией N 291;
анализ налоговых накладных и соответствующих платежных документов (платежных поручений, чеков, транспортных билетов, гостиничных счетов, счетов на услуги связи и т.п.), документов бухгалтерского и налогового учета;
в случае осуществления операций с давальческим сырьем - соблюдение требований статей 191, 204, 205 Кодекса и норм Таможенного кодекса Украины;
при приобретении (строительстве) основных фондов (средств) - договор на приобретение, технические паспорта (условия), соответствующие разрешительные документы, в случае если основные средства требуют регистрации (недвижимость, автотранспорт, сельскохозяйственная техника и т.п.), при необходимости направляются запросы в регистрационные органы, документы бухгалтерского и налогового учета, поскольку при организации контрольно-проверочных мероприятий следует учитывать, что зачисление на баланс собственного построенного объекта отражается по дебету счета 10 "Основные средства" и кредиту счета 15 "Капитальные инвестиции". Если часть построенного объекта предназначена плательщиком для продажи, то зачисление на баланс отражается по дебету счета 28 "Товары" и кредиту счета 15 "Капитальные инвестиции", т.е. не учитывается как основное средство (согласно Инструкции N 291);
Ну ГНС уже обнаглела на ровном месе разводят.
Всем спасибо.

Подскажите, пожалуйста! Предприятие импортер, большая стр. 24. Сейчас налоговики очень настоятельно просят перенести в стр. 23.2, что в этом мы сами должны быть заинтересованы. В таком случае проверка должна быть камеральная или внеплановая выездная? Может ли быть ситуация, в случае, если проверка затянулась по каким-то причинам,что за следующий месяц стр. 24 уже нет, а по стр.23.2 еще нет акта от налоговой и придется платить? Чего еще следует опасаться? Хочется верить, что если мы идем навстречу, то и к нам ответно, но... Посоветуйте

NP писав:Подскажите, пожалуйста! Предприятие импортер, большая стр. 24. Сейчас налоговики очень настоятельно просят перенести в стр. 23.2, что в этом мы сами должны быть заинтересованы. В таком случае проверка должна быть камеральная или внеплановая выездная? Может ли быть ситуация, в случае, если проверка затянулась по каким-то причинам,что за следующий месяц стр. 24 уже нет, а по стр.23.2 еще нет акта от налоговой и придется платить? Чего еще следует опасаться? Хочется верить, что если мы идем навстречу, то и к нам ответно, но... Посоветуйте

ст.200 ПКУ , і якщо слідувати розясненням податкової, то сума відємного ПДВ, яка оалачена постачальникам має бути віднесена на бюдж відшкодування в 23.1 чи 23.2, а тільки неоплачене ПДВ повинно залишитися в р.24 - і це по порядку заповнення декларації
не думаю, що вони вам актом перенесуть 24 в 23.2, скоріш за все вони будуть "просити, щоб ви самі це зробили, а вони зроблять перевірку, щоб підтвердити

нет платить не заставят, на лицевом останется сумма стр 23,2