минусовый НДС в нескольких периодах

2 сентября
Знаток
Повідомлень: 22
З нами з: 02 вересня 2013, 08:32
Дякував (ла): 1 раз
Подякували: 3 рази

Повідомлення 2 сентября »

Счастливая писав:
maryx писав:но у меня не товар а выполненные работы. как я сначала сделаю акт , а потом вернут мне работы?или как?
Нет работы вернуть нельзя, только товар или предоплату.
НУ, теоретически, можно и услуги вернуть
НКУ писав:192.1. Если после поставки товаров/услуг осуществляется какое-либо изменение суммы компенсации их стоимости, включая последующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возврата товаров/услуг предоставившему их лицу или при возврате поставщиком суммы предварительной оплаты товаров/услуг, суммы налоговых обязательств и налогового кредита поставщика и получателя подлежат соответствующей корректировке.
это не совет завышать себе налоговое обязательство

maryx
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 809
З нами з: 21 вересня 2011, 01:28
Дякував (ла): 258 разів
Подякували: 21 раз

Повідомлення maryx »

так вот может еще есть варианты?

dreamer
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 141
З нами з: 10 лютого 2013, 11:58
Дякував (ла): 84 рази
Подякували: 112 разів

Повідомлення dreamer »

maryx писав:так вот может еще есть варианты?
Посмотрите, может у Вас на балансе числится что-то, чего фактически нет. Тогда можно сделать условную продажу (НН на "себя") материалов, запчастей, стройматериалов, комплектующих и т.п. , как использованных в нехоз. деятельности, как вариант. Будут НО, но избавитесь от баласта и ГНИ не будете раздражать.

Картинка
Оракул
Оракул
Повідомлень: 276
З нами з: 12 липня 2012, 05:15
Дякував (ла): 212 разів
Подякували: 79 разів

Повідомлення Картинка »

maryx писав:первый раз столкнулась с такой ситуацией. акт за август выполненных работ на 10000,00грн. там использовано половина материалов, которые купили одной предоплатой на 12000,00. одним платежом. что же делать с декой по ндс веде будет ндс к уплате с минусом. как нужно поступить в таком случае?
был совет провести половину налоговой . как это конкретно сделать.
был совет сделать ошибку-где именно ошибиться?
За август у вас будет 19 строка и эта же сумма в 20.2. НДС к уплате не будет. Ничего страшного.
В сентябре перенесете ее в 21.1.
Если в сентябре обязательства превысят кредит, то это строка свернется и получится 25-я.
У вас "копейки", не переживайте так.
Если сильно переживаете, то покажите в сентябре эту НН.
Реестр и дека должны идти, "часть" НН не показывается

2 сентября
Знаток
Повідомлень: 22
З нами з: 02 вересня 2013, 08:32
Дякував (ла): 1 раз
Подякували: 3 рази

Повідомлення 2 сентября »

Картинка писав:Реестр и дека должны идти, "часть" НН не показывается
Бывает, люди ошибаются. Бывает и суды признают за налогоплательщиком их право на отражение части НК. Так что Ваше утверждение голословно. Еще как показывается.

Картинка
Оракул
Оракул
Повідомлень: 276
З нами з: 12 липня 2012, 05:15
Дякував (ла): 212 разів
Подякували: 79 разів

Повідомлення Картинка »

2 сентября писав:
Картинка писав:Реестр и дека должны идти, "часть" НН не показывается
Бывает, люди ошибаются. Бывает и суды признают за налогоплательщиком их право на отражение части НК. Так что Ваше утверждение голословно. Еще как показывается.
а как показать 1/2 одной налоговой накладной?#rolf#

2 сентября
Знаток
Повідомлень: 22
З нами з: 02 вересня 2013, 08:32
Дякував (ла): 1 раз
Подякували: 3 рази

Повідомлення 2 сентября »

Картинка писав:а как показать 1/2 одной налоговой накладной?#rolf#
Вам технологию рассказать и право половинный на "показ".
Если второе, то почитайте в теме Частично включена НН в кредит

Marlboro
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 12590
З нами з: 17 грудня 2012, 02:08
Дякував (ла): 253 рази
Подякували: 4111 разів

Повідомлення Marlboro »

А вот на ресурсах как раз напомнили уже ставшее немного старым решение ВАСУ:
Підставою для відображення в податкових деклараціях з ПДВ результатів обліку є проведені платником податку господарські операції, підтвердженні податковими накладними чи іншими документами відповідно до вимог закону. Закон не містить будь-яких обмежень щодо формування платником податків податкового кредиту на підставі однієї податкової накладної в кількох звітних періодах.
Решение, кстати, выдержано с принципом "верховенства права" - НКУ действительно не привязывает право и размер включаемых в НК сумм к налоговой накладной.

3 сентября
Знаток
Повідомлень: 26
З нами з: 03 вересня 2013, 08:27
Подякували: 7 разів

Повідомлення 3 сентября »

Ага, ятожехотелнаэтопостановлениесослаться)))

Marlboro
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 12590
З нами з: 17 грудня 2012, 02:08
Дякував (ла): 253 рази
Подякували: 4111 разів

Повідомлення Marlboro »

Ну, это как Вы знаете не первое решение ВАСУ на этот счет )
Поэтому да, скорее можно, нежели нельзя - в любом случае наличие положительной практики ВАСУ как минимум гарантирует, что в случае чего можно дойти к самому правовому суду в Украине (ВСУ).
И еще кстати, ВАСУ делает там ряд других замечательных умозаключений, а именно - формальные нарушения порядка составления НН не влекут потерю НК, ссылаясь на решение ВСУ о котором я писал ранее здесь вот.

Відповісти

Повернутись до “Відшкодування ПДВ”