Buhgalter911

Подскажите, плиз, надо ли выплачивать НДФЛ при списании просроченной Дт задолженности физ.лица?
НК относит такую задолженность к базе обложения:
"...д) суми боргу платника податку, анульованого (прощеного) кредитором за його самостійним рішенням, не пов'язаним з процедурою банкрутства, до закінчення строку позовної давності. Якщо кредитор повідомляє платника податку - боржника рекомендованим листом з повідомленням про вручення або шляхом укладення відповідного договору, або шляхом надання повідомлення боржнику під підпис особисто про анулювання (прощеного) боргу та включає суму анульованого (прощеного) боргу до податкового розрахунку суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, за підсумками звітного періоду, у якому такий борг було анульовано (прощеного), такий боржник самостійно сплачує податок з таких доходів та відображає їх у річній податковій декларації;..."
Но у меня срок исковой давности истек в 2011г., письмом ФЛ не уведомляли. Как поступить в таком случае?
Хотела начислить и уплатить НДФЛ, а сумму в налоговые расходы не брать.
Спасибо!

Фиоре писав:Подскажите, плиз, надо ли выплачивать НДФЛ при списании просроченной Дт задолженности физ.лица?
НК относит такую задолженность к базе обложения:
"...д) суми боргу платника податку, анульованого (прощеного) кредитором за його самостійним рішенням, не пов'язаним з процедурою банкрутства, до закінчення строку позовної давності. Якщо кредитор повідомляє платника податку - боржника рекомендованим листом з повідомленням про вручення або шляхом укладення відповідного договору, або шляхом надання повідомлення боржнику під підпис особисто про анулювання (прощеного) боргу та включає суму анульованого (прощеного) боргу до податкового розрахунку суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, за підсумками звітного періоду, у якому такий борг було анульовано (прощеного), такий боржник самостійно сплачує податок з таких доходів та відображає їх у річній податковій декларації;..."
Но у меня срок исковой давности истек в 2011г., письмом ФЛ не уведомляли. Как поступить в таком случае?
Хотела начислить и уплатить НДФЛ, а сумму в налоговые расходы не брать.
Спасибо!

Перечислите от его имени, . а если он имеется то пусть сдаст годовую декларацию. А лучше перечислите сами с пеней, и не показывайте в 1ДФ может не придут на проверку.

Нет его, и где он мы не знаем - жив ли, здоров....Перечислить с пеней от лица предприятия?

Фиоре писав:Нет его, и где он мы не знаем - жив ли, здоров....Перечислить с пеней от лица предприятия?

Да.

Подскажите, плиз формулу пени. Срок просрочки считать с даты наступления окончания срока исковой давности и на момент уплаты? Спасибо!

Всем добрый день. Поднимаю тему. Со времени последнего сообщения прошло много времени и, наверняка, были изменения.
Юрлицо планирует в декабре 2020г. списать безнадежную Дт задолженность за услуги, оказанные физ.лицу и ФОП. Связи с физлицами нет. ФОП еще можно попытаться найти. Срок исковой давности истек в мае-сентябре 2020г., но в связи с карантином эти сроки продлеваются на период карантина. Нужно ли показывать эти суммы в 1ДФ и с каким кодом? и нужно ли начислять ПДФО и воен.сбор как за бесплатно оказанные услуги и перечислять в бюджет? Имеет ли значение налоговый статус ФОП на момент возникновения или списания долга?
Спасибо