Buhgalter911

Здравствуйте. Подскажите. ФОП 3 -я группа, поступили деньги на расч счет за питание ,но этого вида деят-ти нет в свид. ед. налога. Кто должен удержать и уплатить 15% НДФЛ. Юр. лицо или ФОП. Заранее спасибо.

На основании чего поступили деньги? Вы выставляли счет? Копию свидетельства плательщика ЕН предоставляли покупателю? Если да, то он должен был увидеть, что такого вида деятельности у Вас нет, удержать и перечислить НДФЛ. Вы предупреждали покупателя, что у Вас нет такого вида деятельности?

Мы выставили счет, покупатель знает о о том, что этого вида деят нет, и ссылается на п.293 НКУ о том, что мы должны заплатить 5%, а не 15%. 15% -это для 1 и 2 группы. Вид деятельности-питание, т. е на едином можно работать.

kirra1974 писав:Мы выставили счет, покупатель знает о о том, что этого вида деят нет, и ссылается на п.293 НКУ о том, что мы должны заплатить 5%, а не 15%. 15% -это для 1 и 2 группы. Вид деятельности-питание, т. е на едином можно работать.

Они имеют в виду:

293.4. Ставка єдиного податку встановлюється для платників єдиного податку першої, другої і третьої груп у розмірі 15 відсотків:
...
2) до доходу, отриманого від провадження діяльності, не зазначеної у свідоцтві платника єдиного податку, віднесеного до першої або другої групи;...

Для ФЛП 3гр. нужно подать заявл. и внести этот вид деят. или переход на ОСН - смотри :
http://www.buhgalter911.com/yaf/yaf_pos ... spx#112657

А вот для покупателя :
случай1. если бы ФЛП-продавец не был единщиком а на ОСН - и в вытяге нет соотв. КВЕДа - то нужно удерживать НДФЛ согл.ст.177.
случай 2. А если ФЛП-единщик - я не нашла нормы закона, что в данном случае с единщика покупателю нужно удерживать НДФЛ, думаю что не нужно - т.к. он сам должен заплатить ставку 15% ЕН. (хотя 15% платят только 1 и 2группы)
Кто что думает во 2 случае? Нужно ли покупателю следить за КВЕДами кот. указаны в св-ве единщика?, Существует ли ответственность в этом случае покупателя по уплате НДФЛ ?

Для продавца (получили ответ из налоговой): СПД должен отразить в налог.декларации единщика этот доход по ставке 15% и соответственно уплатить налог. Для покупателя: обязательно документы от СПД, что он зарегистрирован как субъект предпринимательской деятельности + копия свидетельства об уплате единого налога; отразить обязательно в 1ДФ по коду 157; покупатель налог не удерживает (налоговым агентом) в данном случае не является.

так цей вид діяльності можна додати, подавши ще раз заяву на єдиний податок разом з розрахунком єдиного податку за той квартал, в якому була здійснена така діяльність

Допоможіть розібратись:19.04.2011р.ФО-єдиншик продав товар юридичній особі-єдинщику. ФО не має виду діяльності, який би дозволяв здійснювати продаж товару, тому юридична особа, виконуючи функції податкового агента відобразила в ДФ за 2 квартал 2011р. під кодом 157 нараховану суму ПДФО. розрахунок за проданий товар ще не відбувся. Питання: у звязку із прийняттям від 07.07.2011 р. п.168.1.5.ПКУ" Якщо оподатковуваний дохід нараховується податковим агентом, але не виплачується (не надається) платнику податку, то податок, який підлягає утриманню з такого нарахованого доходу, підлягає перерахуванню до бюджету податковим агентом у строки, встановлені цим Кодексом для місячного податкового періоду. " тобто Юридична особа повинна була сплатити ПДФО ??? і наскільки я розумію у місячні строки в даному випадку від дати прийняття цього пункту ПКУ??

Мацюк Наталія писав:Допоможіть розібратись:19.04.2011р.ФО-єдиншик продав товар юридичній особі-єдинщику. ФО не має виду діяльності, який би дозволяв здійснювати продаж товару, тому юридична особа, виконуючи функції податкового агента відобразила в ДФ за 2 квартал 2011р. під кодом 157 нараховану суму ПДФО. розрахунок за проданий товар ще не відбувся. Питання: у звязку із прийняттям від 07.07.2011 р. п.168.1.5.ПКУ" Якщо оподатковуваний дохід нараховується податковим агентом, але не виплачується (не надається) платнику податку, то податок, який підлягає утриманню з такого нарахованого доходу, підлягає перерахуванню до бюджету податковим агентом у строки, встановлені цим Кодексом для місячного податкового періоду. " тобто Юридична особа повинна була сплатити ПДФО ??? і наскільки я розумію у місячні строки в даному випадку від дати прийняття цього пункту ПКУ??

Дуже потрібна ваша допомога

Расчет за товар до сих пор не произошел?