Buhgalter911

Подскажите, перечислила НДФЛ в три раза больше, чем начислено. Могу ли я следующий раз при выплате з/п не перечислять НДФЛ,, пока не сравняется сумма? Спасибо зараннее.

хоть 1 грн , но заплатить вы должны, иначе вам банк, если вы по чеку получаете з/плату, просто не выдатся без платежки НДФЛ. так что 1 грн перечисляйте

знайшов думка податкової з цього приводу (ЄБНЗ):

Податковий агент має право на підставі поданої заяви повернути або врахувати в рахунок сплати наступних платежів тільки ту суму надміру сплаченого податку на доходи фізичних осіб, яка була перерахована до бюджету понад суму грошових зобов’язань, граничний строк сплати якої настав на таку дату.
Умови повернення помилково та/або надміру сплачених грошових зобов’язань передбачені ст. 43 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ).
Відповідно до п. 43.3 ст. 43 ПКУ обов’язковою умовою для здійснення повернення сум грошового зобов’язання є подання платником податків заяви про таке повернення (крім повернення надміру утриманих (сплачених) сум податку на доходи фізичних осіб, які розраховуються органом державної податкової служби на підставі поданої платником податків податкової декларації за звітний календарний рік шляхом проведення перерахунку за загальним річним оподатковуваним доходом платника податку) протягом 1095 днів від дня виникнення помилково та/або надміру сплаченої суми.
Згідно із п. 43.4 ст. 43 ПКУ платник податків подає заяву на повернення помилково та/або надміру сплачених грошових зобов’язань у довільній формі, в якій зазначає напрям перерахування коштів: на поточний рахунок платника податків в установі банку; на погашення грошового зобов’язання (податкового боргу) з інших платежів, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи, незалежно від виду бюджету; повернення готівковими коштами за чеком у разі відсутності у платника податків рахунку в банку.
Відповідно до п. 43.5 ст. 43 ПКУ контролюючий орган не пізніше ніж за п’ять робочих днів до закінчення двадцятиденного строку з дня подання платником податків заяви готує висновок про повернення відповідних сум коштів з відповідного бюджету та подає його для виконання відповідному органові Державного казначейства України.
На підставі отриманого висновку орган Державного казначейства України протягом п’яти робочих днів здійснює повернення помилково та/або надміру сплачених грошових зобов’язань платникам податків у порядку, встановленому Державним казначейством України.
Відповідно до пп. 14.1.115 п. 14.1 ст. 14 ПКУ надміру сплачені грошові зобов’язання – є суми коштів, які на певну дату зараховані до відповідного бюджету понад нараховані суми грошових зобов’язань, граничний строк сплати яких настав на таку дату.

Так что получается, даже если эти деньги оставить в счет будущего НДФЛ, все равно нужно заяву писать в налоговую? И на кого писать? На начальника, что ли, или на инспектора? А з/п я выдаю с кассы, а не через банк. Как бы могу и не перечислять временно?

Именно так!!! заявление писать надо на имя начальника налоговой

По поводу НДФЛ.. Если переплачиваю втечение года, то никаких заяв не пишу. Просто в следующий раз плачу меньше.
А вот когда закрывается календарный год и остается переплата , то надо писать письмо. Она не переходит ,как прибыль и НДС,на следующий год.

Туся писав:По поводу НДФЛ.. Если переплачиваю втечение года, то никаких заяв не пишу. Просто в следующий раз плачу меньше.
А вот когда закрывается календарный год и остается переплата , то надо писать письмо. Она не переходит ,как прибыль и НДС,на следующий год.

Я что-то пропустила. Подскажите пожалуйста.
Я 15 числа плачу з\пл за 1 полов, т к соцльготу не применяем- у меня НДФЛ больше чем начислю по з\пл за месяц.
т. е у меня перепл 15.12.12-н-р 300грн за декабрь, 4 янв 2013г платим з\пл за декабрь, и я уже не перечисл НДФЛ, т к переч 15.12. С- до на 01.01.13- это не переплата а текущий остаток. Разве нужно писать письмо в ГНИ?

У кого-нибудь есть такие ситуации- Вы пишите письма? Как проверяют?

Впервые слышу о том, что переплата на конец года по зарплатному НДФЛ сгорает. Может, тоже что-то пропустила. Или это какой-то местный произвол.

Доброго дня!
У директора, який працює за сумісництвом і є заява на ПСП розмір ставка 1500 грн. з/п виплачується згідно відпрацьованих годин, все це передбачено в наказах. Фактично виходить з/п 0,25 від окладу. Директор в штаті один.
Розраховуємо з/п за місяць:
1500 грн (оклад)/22(робочі дні)/8 (годин повний робочий день) * 2 (години в день)*22(робочі дні)= 375 гривень
375-(375*3,6)=361.5 грн (база оподаткування ПДФО)
361,5грн - 536,5грн(ПСП)=0
До видачі 361,50 гривень

Тепер аванс
1500/22/8*2*11=187,5 грн.
187,5-(187,5*3,6%)=180,75 грн (база оподаткування ПДФО)
180,75*0,15= 27,11 грн (ПДФО)
Перераховуємо 27,11 грн як переплату в податкову.
Питання: як відобразити цю переплату в бух обліку (проводки) і які проводки при наступному авансі?

в чому проблема перерахували дт6411 кт311 27,11, ця сума впада в сальдо дебет, т.е переплата. а коли буде наступна виплата, розрахований ПДФО мінус переплата = сума, яку потрібно перерахувати