Годовой перерасчёт НДФЛ

Розділ IV ПКУ
plazma888
Гуру
Гуру
Повідомлень: 78
З нами з: 12 січня 2016, 15:26
Дякував (ла): 38 разів
Подякували: 6 разів

Повідомлення plazma888 »

Коллеги, может, кто-то все таки подскажет, как быть в данной ситуации: в результате годового перерасчета НДФЛ, выявлена переплата по сотрудинку в первом квартале, были переходящие отпускные, потом сотрудник подал заявление на применение налоговой соц.льготы и таким образом НДФЛ в дальнейшем с его дохода не удерживается. Получается что есть переплата по НДФЛ и недоплата соотвественно зарплаты на сумму этого НДФЛ сотруднику. Как быть в такой ситуации? И что указывать в 1 ДФ за 4 квартал?

Последовательность действий при перерасчете НДФЛ я понимаю, но вот не пойму как это все правильно отразить. Если есть переплата по НДФЛ 50 грн, то мне эти 50грн доплатить сотрудинику при выплате зарплаты за вторую половину декабря?

В 1 ДФ указано отображать информацию следующтм образом:

у колонках 3 «Сума виплаченого доходу» та 3a «Сума нарахованого доходу» – відповідно виплачені та нараховані доходи у звітному періоді (ІV кварталі); у колонках 4 «Сума перерахованого податку» та 4а «Сума нарахованого податку» – сума ПДФО з урахуванням сум переплат/недоплат ПДФО (тобто відображається відкоригована в результаті річного перерахунку сума ПДФО, таблиця 3).

Как быть конкретно в моем случае: если сума начисленого дохода 5000грн (зарплата за 3 квартал), сума выплаченого дохода указать 5050грн(то есть на 50грн больше, это тот НДФЛ, который излишне был удержан)?
сума перечисленого налога будет прочерк, так как сотрудник имеет право на соцльготу и сума начисленого налога также будет прочерк или как?




-Latka-
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2781
З нами з: 26 вересня 2011, 04:18
Дякував (ла): 10 разів
Подякували: 1257 разів

Повідомлення -Latka- »

plazma888 писав:Коллеги, может, кто-то все таки подскажет, как быть в данной ситуации: в результате годового перерасчета НДФЛ, выявлена переплата по сотрудинку в первом квартале, были переходящие отпускные, потом сотрудник подал заявление на применение налоговой соц.льготы и таким образом НДФЛ в дальнейшем с его дохода не удерживается. Получается что есть переплата по НДФЛ и недоплата соотвественно зарплаты на сумму этого НДФЛ сотруднику. Как быть в такой ситуации? И что указывать в 1 ДФ за 4 квартал?


Нет в отчетах вы указываете сумму нач и вып дохода 5000,00. суму нач и переч НДФЛ как у вас по учету по 6411 счету указано. Вы в 4 кв делаете перерасчет и все эти данные отражены в учете, в отчетах указываем эти же цифры.

Татьяна ТС
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1587
З нами з: 25 лютого 2015, 14:58
Дякував (ла): 370 разів
Подякували: 1092 рази

Повідомлення Татьяна ТС »

plazma888 писав:Коллеги, может, кто-то все таки подскажет, как быть в данной ситуации: в результате годового перерасчета НДФЛ, выявлена переплата по сотрудинку в первом квартале, были переходящие отпускные, потом сотрудник подал заявление на применение налоговой соц.льготы и таким образом НДФЛ в дальнейшем с его дохода не удерживается. Получается что есть переплата по НДФЛ и недоплата соотвественно зарплаты на сумму этого НДФЛ сотруднику. Как быть в такой ситуации? И что указывать в 1 ДФ за 4 квартал?
Последовательность действий при перерасчете НДФЛ я понимаю, но вот не пойму как это все правильно отразить. Если есть переплата по НДФЛ 50 грн, то мне эти 50грн доплатить сотрудинику при выплате зарплаты за вторую половину декабря?
В 1 ДФ указано отображать информацию следующтм образом:
у колонках 3 «Сума виплаченого доходу» та 3a «Сума нарахованого доходу» – відповідно виплачені та нараховані доходи у звітному періоді (ІV кварталі); у колонках 4 «Сума перерахованого податку» та 4а «Сума нарахованого податку» – сума ПДФО з урахуванням сум переплат/недоплат ПДФО (тобто відображається відкоригована в результаті річного перерахунку сума ПДФО, таблиця 3).
Как быть конкретно в моем случае: если сума начисленого дохода 5000грн (зарплата за 3 квартал), сума выплаченого дохода указать 5050грн(то есть на 50грн больше, это тот НДФЛ, который излишне был удержан)?
сума перечисленого налога будет прочерк, так как сотрудник имеет право на соцльготу и сума начисленого налога также будет прочерк или как?
За грудень потрібно зробити проводку 661-641 50 грн сторно.
В 1-ДФ нараховано/виплачено доходу =5000, нараховано/виплачено ПДФО= -50, тобто сторно.
От тільки не знаю, чи програмне забезпечення із звітності так пропускає. Спробуйте.

plazma888
Гуру
Гуру
Повідомлень: 78
З нами з: 12 січня 2016, 15:26
Дякував (ла): 38 разів
Подякували: 6 разів

Повідомлення plazma888 »

Татьяна ТС писав:
plazma888 писав:Коллеги, может, кто-то все таки подскажет, как быть в данной ситуации: в результате годового перерасчета НДФЛ, выявлена переплата по сотрудинку в первом квартале, были переходящие отпускные, потом сотрудник подал заявление на применение налоговой соц.льготы и таким образом НДФЛ в дальнейшем с его дохода не удерживается. Получается что есть переплата по НДФЛ и недоплата соотвественно зарплаты на сумму этого НДФЛ сотруднику. Как быть в такой ситуации? И что указывать в 1 ДФ за 4 квартал?
Последовательность действий при перерасчете НДФЛ я понимаю, но вот не пойму как это все правильно отразить. Если есть переплата по НДФЛ 50 грн, то мне эти 50грн доплатить сотрудинику при выплате зарплаты за вторую половину декабря?
В 1 ДФ указано отображать информацию следующтм образом:
у колонках 3 «Сума виплаченого доходу» та 3a «Сума нарахованого доходу» – відповідно виплачені та нараховані доходи у звітному періоді (ІV кварталі); у колонках 4 «Сума перерахованого податку» та 4а «Сума нарахованого податку» – сума ПДФО з урахуванням сум переплат/недоплат ПДФО (тобто відображається відкоригована в результаті річного перерахунку сума ПДФО, таблиця 3).
Как быть конкретно в моем случае: если сума начисленого дохода 5000грн (зарплата за 3 квартал), сума выплаченого дохода указать 5050грн(то есть на 50грн больше, это тот НДФЛ, который излишне был удержан)?
сума перечисленого налога будет прочерк, так как сотрудник имеет право на соцльготу и сума начисленого налога также будет прочерк или как?
За грудень потрібно зробити проводку 661-641 50 грн сторно.
В 1-ДФ нараховано/виплачено доходу =5000, нараховано/виплачено ПДФО= -50, тобто сторно.
От тільки не знаю, чи програмне забезпечення із звітності так пропускає. Спробуйте.
Спасибо, попробую! Но ведь эти 50грн я должна доплатить сотрудинку, правильно? и таким образом доход увеличится на 50 грн
А уточненку по 1ДФ за первый квартал 2017 подавать не нужно?(именно тогда возникла переплата по НДФЛ)

Татьяна ТС
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1587
З нами з: 25 лютого 2015, 14:58
Дякував (ла): 370 разів
Подякували: 1092 рази

Повідомлення Татьяна ТС »

plazma888 писав:
Скрытый текст
Татьяна ТС писав:
plazma888 писав:Коллеги, может, кто-то все таки подскажет, как быть в данной ситуации: в результате годового перерасчета НДФЛ, выявлена переплата по сотрудинку в первом квартале, были переходящие отпускные, потом сотрудник подал заявление на применение налоговой соц.льготы и таким образом НДФЛ в дальнейшем с его дохода не удерживается. Получается что есть переплата по НДФЛ и недоплата соотвественно зарплаты на сумму этого НДФЛ сотруднику. Как быть в такой ситуации? И что указывать в 1 ДФ за 4 квартал?
Последовательность действий при перерасчете НДФЛ я понимаю, но вот не пойму как это все правильно отразить. Если есть переплата по НДФЛ 50 грн, то мне эти 50грн доплатить сотрудинику при выплате зарплаты за вторую половину декабря?
В 1 ДФ указано отображать информацию следующтм образом:
у колонках 3 «Сума виплаченого доходу» та 3a «Сума нарахованого доходу» – відповідно виплачені та нараховані доходи у звітному періоді (ІV кварталі); у колонках 4 «Сума перерахованого податку» та 4а «Сума нарахованого податку» – сума ПДФО з урахуванням сум переплат/недоплат ПДФО (тобто відображається відкоригована в результаті річного перерахунку сума ПДФО, таблиця 3).
Как быть конкретно в моем случае: если сума начисленого дохода 5000грн (зарплата за 3 квартал), сума выплаченого дохода указать 5050грн(то есть на 50грн больше, это тот НДФЛ, который излишне был удержан)?
сума перечисленого налога будет прочерк, так как сотрудник имеет право на соцльготу и сума начисленого налога также будет прочерк или как?
За грудень потрібно зробити проводку 661-641 50 грн сторно.
В 1-ДФ нараховано/виплачено доходу =5000, нараховано/виплачено ПДФО= -50, тобто сторно.
От тільки не знаю, чи програмне забезпечення із звітності так пропускає. Спробуйте.
Спасибо, попробую! Но ведь эти 50грн я должна доплатить сотрудинку, правильно? и таким образом доход увеличится на 50 грн
А уточненку по 1ДФ за первый квартал 2017 подавать не нужно?(именно тогда возникла переплата по НДФЛ)
Так, сальдо до виплати по зарплаті збільшиться на 50 грн, а НЕ дохід. Дохід це кредит 661, а в цьому випадку дебет 661, тільки мінусовий.
Спробуйте спочатку здати 1-ДФ за 4 квартал з мінусами по ПДФО.
Якщо не вийде, то тоді уточнюючу за 1 квартал. При цьому штрафи не застосовуються. ст.119,2 та 169,4 ПКУ.

Ось іще одна стаття РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДФО

plazma888
Гуру
Гуру
Повідомлень: 78
З нами з: 12 січня 2016, 15:26
Дякував (ла): 38 разів
Подякували: 6 разів

Повідомлення plazma888 »

Татьяна ТС писав:
plazma888 писав:
Скрытый текст
Татьяна ТС писав: За грудень потрібно зробити проводку 661-641 50 грн сторно.
В 1-ДФ нараховано/виплачено доходу =5000, нараховано/виплачено ПДФО= -50, тобто сторно.
От тільки не знаю, чи програмне забезпечення із звітності так пропускає. Спробуйте.
Спасибо, попробую! Но ведь эти 50грн я должна доплатить сотрудинку, правильно? и таким образом доход увеличится на 50 грн
А уточненку по 1ДФ за первый квартал 2017 подавать не нужно?(именно тогда возникла переплата по НДФЛ)
Так, сальдо до виплати по зарплаті збільшиться на 50 грн, а НЕ дохід. Дохід це кредит 661, а в цьому випадку дебет 661, тільки мінусовий.
Спробуйте спочатку здати 1-ДФ за 4 квартал з мінусами по ПДФО.
Якщо не вийде, то тоді уточнюючу за 1 квартал. При цьому штрафи не застосовуються. ст.119,2 та 169,4 ПКУ.


Спасибо! Позвонила в налоговую, сказали что отображение сумм с знаком "-" не предусмотрено в 1 ДФ, ответили что доплатите сотруднику сумму переплаты, а в отчете ничего показывать не нужно (в плане что есть переплата по сотруднику), а просто указать признак соцльготы и всё.. нет слов, что тут скажешь

Ось іще одна стаття РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДФО

Снежынка
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1108
З нами з: 06 травня 2014, 17:57
Дякував (ла): 560 разів
Подякували: 83 рази

Повідомлення Снежынка »

Доброго ранку! По перерозрахунку ПДФО по одному працівнику стоїсть -130 грн.
перевірила вручну, все вірно нараховано та перераховано.
Чому 1С бухгалтерія 8, може рахувати мінус?
Що перевірити крім нарахування ЗП та проводок?

Оптимист1
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 685
З нами з: 13 квітня 2016, 11:40
Дякував (ла): 117 разів
Подякували: 442 рази

Повідомлення Оптимист1 »

Снежынка писав:Доброго ранку! По перерозрахунку ПДФО по одному працівнику стоїсть -130 грн.
перевірила вручну, все вірно нараховано та перераховано.
Чому 1С бухгалтерія 8, може рахувати мінус?
Що перевірити крім нарахування ЗП та проводок?
Проверте переходящие отпускные и больничные.

Elena111
Профи
Повідомлень: 47
З нами з: 08 травня 2015, 15:01
Дякував (ла): 11 разів
Подякували: 3 рази

Повідомлення Elena111 »

Подскажите плиз, а то все прочитала но запуталась:
сделала годовой перерасчет ПДФО, по результатам был начислен/удержан/перечислен в бюджет больший чем нужно ПДФО с сотрудника за октябрь-ноябрь 2017 (1с "потеряла" льготу на детей...)
зарплата за декабрь уже выплачена (еще концом года), все налоги перечислены...

в 1 ДФ за 4 кв. 2017 я отражаю: 3 3а - фактические суммы
4 4а - правильные суммы с учетом перерасчета? т.е. меньшие чем 3;3а?
НАПРИМЕР: 3 - 5 000,00 4 - 3000,00
3а - 5000,00 4а - 3000,00??

на конец года делаю проводку корректирующую ЗП сотрудника 66.1 - 6411 на сумму лишнего НДФЛ, у предприятия останется задолженность по зарплате на конец года перед этим сотрудником, оформляю бух.справку на это все дело, а в течении 1кв. 2018 года недоудерживаю НДФЛ на нужную сумму?
Верно ли так?
Главный вопрос: как правильно заполнить 1ДФ за 4кв.2017 года...
Спасибо за помощь...!

Відповісти

Повернутись до “Податок на доходи фізичних осіб і Військовий збір”