Аренда авто у физ лица

Никуш@

Звонила в свою налоговую ответили, что НДФЛ все-таки налог, который уплачивают по месту возникновения дохода. И если предприятие зарег. как плательщик окремых видов налогов в налоговой по месту этого дохода, то платить надо туда. так как мы не зарегистрированы там, то платим по месту регистрации фирмы.
Этот пункт прочитала бессчетное число раз, но так и не поняла его. Только после разговора с инспектором как-то прояснилось.
Цитата:
168.4.4. юридическое лицо по ПО СВОЕМУ МЕСТОНАХОЖДЕНИЮ и местонахождению не уполномоченных уплачивать налог обособленных подразделений, обособленное подразделение, уполномоченное начислять, удерживать и уплачивать (перечислять) в бюджет налог, по своему местонахождению одновременно с представлением документов на получение средств для выплаты причитающихся плательщикам налога доходов, уплачивает (перечисляет) суммы удержанного налога на соответствующие счета, открытые органах, которые осуществляют казначейское обслуживание бюджетных средств, по МЕСТОНАХОЖДЕНИЮ ОБОСОБЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ.

kon-stantin

Вопрос:
Есть договоры на аренду авто, заверенные у нотариуса,
ндфл платиться в момент перечисления оплаты а если не было оплаты?
и если по одному договору плата вообще не начислялась, то как счас исправить данную ситуацию, чтобы сильно не пострадать...

Виктория 80

kon-stantin писав:Вопрос:
Есть договоры на аренду авто, заверенные у нотариуса,
ндфл платиться в момент перечисления оплаты а если не было оплаты?
и если по одному договору плата вообще не начислялась, то как счас исправить данную ситуацию, чтобы сильно не пострадать...

есть договор - есть факт использование , начислять надо как договоре - если помесячно то помесячно ( это если написано что сумма в месяц составляет) если нет можете раз в квартал например и т.д., как только начислили доход физлицу, у вас есть срок уплаты по НДФЛ в общем порядке но не позже выплаты ему дохода

cometa

Вопрос, НДФЛ платить в налоговую по месту регистрации предприятия или - по местожительству физического лица?

Виктория 80

cometa писав:Вопрос, НДФЛ платить в налоговую по месту регистрации предприятия или - по местожительству физического лица?

по месту регистрации предприятия , если у вас есть филиал(зарегистрированный как плательщик некоторых налогов) и аренда происходит у филиала, то по месту регистрации филиала (но не физ лица)

Бюгюльмэ

Один вопрос отпал, спасибо, Вика.
Созрел второй. Если я заключала не договор аренды, а договор об использовании сотрудником личного транспорта при исполнении должностных обязанностей (не заверяла у нотариуса), выплачиваю ему КОМПЕНСАЦИЮ за использование автомобиля, а не арендную плату (трактуется для начисления НДФЛ как доп.благо). С каким кодом показывать эту выплату в 1ДФ? Мечусь в сомнениях.

Виктория 80

Бюгюльмэ писав:Один вопрос отпал, спасибо, Вика.
Созрел второй. Если я заключала не договор аренды, а договор об использовании сотрудником личного транспорта при исполнении должностных обязанностей (не заверяла у нотариуса), выплачиваю ему КОМПЕНСАЦИЮ за использование автомобиля, а не арендную плату (трактуется для начисления НДФЛ как доп.благо). С каким кодом показывать эту выплату в 1ДФ? Мечусь в сомнениях.

я бы не расценивала это как доп благо, а просто начисление НДФЛ (15-17%), потому как договор есть и там написано в служебных целях и при исполнении должностных обязанностей , при соблюдении всех первичных документов- путевой лист

nachfin

[quote="Выплаты работникам" НиБУ № 76 от 20.09.2012]
Компенсация работникам использования для потребностей производства их собственного инструмента и личного транспорта
Сумма компенсации является для работника дополнительным благом (см. п.п. «г» п.п. 164.2.17 НКУ) и подлежит отражению в Налоговом расчете с признаком дохода «126».[/quote]

Виктория 80

nachfin писав:[quote="Выплаты работникам" НиБУ № 76 от 20.09.2012]
Компенсация работникам использования для потребностей производства их собственного инструмента и личного транспорта
Сумма компенсации является для работника дополнительным благом (см. п.п. «г» п.п. 164.2.17 НКУ) и подлежит отражению в Налоговом расчете с признаком дохода «126».

[/quote]

у меня были такие выплаты но до НКУ и доп благо не начисляли - проверка была всё нормально, вот потому и написала #blush#

Виктория 80

не согласна с сылкой на эту статью ст. 164,217 п. г абсолютное понятие доп блага гласит "...... если такой доход не является ......и не связан с исполнением обязанностей трудового найма..."