Buhgalter911

Такая ситуация: У ФОП в декабре приняты сотрудники по ГПД она их показывает в принятых 1ДФ а 15 января оформляет в центре занятост т.е. в одном месяце одни и те же люди работают по разным видам трудовых отношений. Как применять им НСЛ(заявления они написали) с 15 января или уже с февраля месяца и надо ли показывать в 1 ДФ их снова принятыми . И еще (я у них новый бухгалтер) проверила начисление зарплаты по ГПД положено берем (ФОТ-ЕСВ 2.6%)*15% а проведено ЕСВ 3.6% получается недоплата НДФЛ Делать перерасчет или оставить как есть. Спасибо за ответ.

alex1974 писав:Такая ситуация: У ФОП в декабре приняты сотрудники по ГПД она их показывает в принятых 1ДФ а 15 января оформляет в центре занятост т.е. в одном месяце одни и те же люди работают по разным видам трудовых отношений. Как применять им НСЛ(заявления они написали) с 15 января или уже с февраля месяца и надо ли показывать в 1 ДФ их снова принятыми . И еще (я у них новый бухгалтер) проверила начисление зарплаты по ГПД положено берем (ФОТ-ЕСВ 2.6%)*15% а проведено ЕСВ 3.6% получается недоплата НДФЛ Делать перерасчет или оставить как есть. Спасибо за ответ.

1. В 1ДФ, в принятых, я бы показывал с 15.01, т.е. с момента, когда с ними заключены именно трудовые отношения, а не ГПД.
Но если уже показали в 4-м квартале их приход, то 14.01 - убытие, 15.01 - принятие (коды разные).
2. НСЛ, от греха подальше, с 01.02. Черт его знает, как брать НСЛ за 1/2 месяца: полную или 1/2 ?
3. Я бы доплатил НДФЛ

НСЛ с пол месяца берется полная (536,50грн.-в 2012г.) и не делится на количество отработанных дней в месяце.

Подскажите, пожалуйста, как отразить в 1ДФ и в отчете в ПФ увольнение работника и принятие на слудующий день на другую должность без изменения оклада. Обязательно ли в 1ДФ делать две строчки- прием, увольнение.

Привет#hi#
Вот делаю 1ДФ - впала в ступор#wall#
У меня есть сотрудник, он же учредитель.
Зарплата небольшая (15% НДФЛ), но в марте - получил дивиденды, и общий доход за март, естественно не малый. Вопрос: а не нужно ли мне было удержать 17% из з/п в марте?

Venera писав:Привет#hi#
Вот делаю 1ДФ - впала в ступор#wall#
У меня есть сотрудник, он же учредитель.
Зарплата небольшая (15% НДФЛ), но в марте - получил дивиденды, и общий доход за март, естественно не малый. Вопрос: а не нужно ли мне было удержать 17% из з/п в марте?

Не думаю, что надо.
Ставка 15 % и превышение дохода, когда применяется 17%, относятся только к доходам, перечисленным в 167.1 (кроме случаев, определенных у пунктах 167.2-167.4). А Вас случай как раз попадает 167.2.

То есть дивиденты и доходы от зарплаты не суммируются и облагаются каждый по своей ставке.

Спасибо, что успокоили#curtsey#

Коллеги, подскажите в таком вопросе:
1. У сотрудника з\п 10 000грн, но появилось доп благо - 5000грн. Как облагать это доп благо (делить на пределы 15 и 17)?
2. Есть работник по договору ГПХ - доход небольшой, но я не знаю какой у него общий месячный доход ( может же человек на основном месте работы много получать) - как мне облагать сумму дохода, по ставке 15%?

Заранее спасибо)

1) Предел использовать, т.е. плавающая ставка 15-17%;
2) Вы облагаете только тот доход, относительно которого являетесь налоговым агентом, потому то, что у него там на стороне - Вас не касается.