Buhgalter911

PAN писав:Короче сегодня получила журнал, там написано "Податок на доходи сплачують з авансу без попереднього зменшення його суми на єдиний внесок і ПСП" и приведен рассчет "200 грн - это "грязная сумма аванса" 200х1,176471х15%"= 35,29 грн." Каждый день прозреваю, честно!!!

200 грн - это на руки, я так понимаю.
То есть хотим выплатить 200 грн, умножаем на 1,176471, получаем 235,29, собственно говоря, 235,29*,15 = 200 грн.

[color=темно-красный]
А на какие нормы ссылаются в журнале?[/color]

Ведь статья НКУ 164.6 - під час нарахування доходів у ФОРМІ заробітної плати база оподаткування визначається як нарахована зарплата, зменьшена на суми єдиного внеску.......,
Аванс - это же часть зарплаты, 30%, там 40 или 50 % - не важно.
Где сказано, что аванс - это не часть зарплаты и что такое вообще тогда аванс?

А я совсем запуталась. Начисляю аванс
600,00*3,6%=21,60
НДФЛ 600,00-21,60*15%=86,76
Переплата НДФЛ за пред.месяц 21,27грн
НДФЛ=65,49
Всего уд.-87,09
на руки-512,91 Перечисляю в аванс-65,49НДФЛ и все ЕСВ

ЗП начислено-960,00
Уд-но:аванс-512,91
ЕСВ-960,00*3,6=34,56
НДФЛ(960,00-34,56-470,50)*15%=68,24
Разница 68,24-86,76=-18,52- переплатаНДФЛ на след месяц
Итого уд.512,91+34,56+68,24=612,71
на руки-344,29
мне что НДФЛ перечислять и с зарплаты?

бросте 1 грн. а в следующем месяце учтете переплату

А к ЕСВ хоть никакого коэфициента применять не нужно при выплате аванса? #-o

PAN писав:Девочки и мальчики значит это я одна такая? Ну что ж, значит с этого месяца буду исчислять с коефициентом... Хотя, где логика?

И я так делаю...удерживаю ЕСВ.....НДФЛ..и без коэфициента...., а когда выплачиваю З/П доплачиваю разницу и все....

Вот и я так всегда делала, и не заморачивалась, но видимо теперь буду применять коеф и не учитывать есв, просто буду себя перестраховывать

PAN писав:Вот и я так всегда делала, и не заморачивалась, но видимо теперь буду применять коеф и не учитывать есв, просто буду себя перестраховывать

Сегодня и я так буду аванс делать....
Каждый день чувствую себя все тупее и тупее....#cray#

PAN писав:Вот и я так всегда делала, и не заморачивалась, но видимо теперь буду применять коеф и не учитывать есв, просто буду себя перестраховывать

Прямо тупик с коэффициентом какой-то! Если потом налоговики скажут - откуда коэффициент? Мы на журналы ссылаться будем? Маразм! Я лучше не буду его применять - потом докажи что-нибудь кому-нибудь! Я так думаю, что ничего военного и с перечислением ЕСВ нет. Лучше больше, чем меньше. Штат 8 человек - и сиди заморачивайся по три дня с перечислю - неперечислю.

если честно хотела бы я посмотреть как будут проверят ндфл? и где написано конкретно что я что то нарушаю.
по сути то что я начисляю то и перечисляю. когда начисляю аванс (как мне когда то сказали не аванс, а з/п за отработанное время) не учитываю только соц.льготу. в конце месяца делаю перерасчет и при выплате за 2половину з/п перечисляю остаток ндфл.

У меня тоже ситуация получается такая,что если я начислю аванс и не буду применять НСЛ а удержу НДФЛ, то потом когда я начисляю зарплату эту сотруднику получается что я у него при выплате аванса удержала НДФЛ больше чем надо. Поясню на примере з\пл 1000 грн. Я авнс начисляю 500грн и умножаю его на 15%=75грн. А потом когда начисляю з\плату получается что НДФЛ за месяц я должна начислить 1000-36(ЕСВ3,6%)-470,50НСЛ и умножить на 15% то = 74,03. И так по каждому сотруднику.так если я его(аванс) умножу еще и на коэффициент то я вообще буду переплачивать НДФЛ.В конце концов помучавшись в поисках ответа я решила при выплате аванса перечислять НДФЛ полностью.Как если бы я начисляза з\плату за отработанный месяц. А потом при выплате остальной з\платы я НДФЛ вообще не плачу. Вот например сегодня я заплатила з\плату на июнь а НДФЛ не перечисляла.Когда в банк отплавляю ведемость- то пишу что НДФЛ уплачено таког-то числа. в моем случае 23.06.11вместе с авансом.