Рассчитать НДФЛ физлицу за роуминг как доп благо
Додано: 04 квітня 2012, 10:59
Как рассчитать НДФЛ с услуг роуминга ? Сумму роуминга (с НДС и ПФ илибез?)х1,17647х15%, правильно?
Добрый день,
допустим, у вас роуминг 50грн без ПДВ. Следующие расчеты делаю таким образом:
1. ПФ 7,5% 50 * 7,5% =3,75грн
2. роуминг с ПДВ 50 * 20% = 10грн
3. сумма роуминга с ПДВ и ПФ 50 + 10 + 3,75 = 63,75грн
4. беру коефициент 1,1764710 для расчета доп дохода 63,75 * 1,1764710 = 75,00грн
5. ПДФО с доп дохода 75,00* 15% = 11,25грн
6. в 1ДФ покакзываю отдельной строкой с кодом 126
по поводу коеф-та: ПК п.164.5. Під час нарахування (надання) доходів у будь-якій негрошовій формі базою оподаткування є вартість такого доходу, розрахована за звичайними цінами, правила визначення яких встановлені згідно з цим Кодексом, помножена на коефіцієнт, який обчислюється за такою формулою:
К = 100 : (100 - Сп),
де К - коефіцієнт;
Сп - ставка податку, встановлена для таких доходів на момент їх нарахування.