Buhgalter911

olga111 писав:это не з/п, а выплата физ лицу не предприним. за аренду
а как же налог. каникулы? и ш/с по 1 грн.?

olga111 писав:Сори за "по чайной ложке".
ТОВ у физ лица не спд сняло офис.
за напр. 10444 грн, но ндфл заплатили 1574,68 (4-квартал 2011 г.)- 10040*15%=1506,00
404*17%=68,68
1506,00+68,68=1574,68
Ошибка в том что и выплачивали физ лицу 10444,00, то есть переплатили!
Так что за это будет?!? и как испрпавить?
В 1-ДФ вроде так и будет начислено 10444= выплачено 10444, перечислено и начислено 1574,68.

167.1. Ставка податку становить 15 відсотків бази оподаткування щодо доходів, нарахованих (виплачених, наданих) (крім випадків, визначених у пунктах 167.2 - 167.5 цієї статті), у тому числі, але не виключно у формі заробітної плати, інших заохочувальних та компенсаційних виплат або інших виплат і винагород, які нараховуються (виплачуються, надаються) платнику у зв'язку з трудовими відносинами та за цивільно-правовими договорами; виграшу в державну та недержавну грошову лотерею, виграш гравця (учасника), отриманий від організатора азартної гри.

Якщо база оподаткування, яка визначена з урахуванням норм пункту 164.6 статті 164 цього розділу щодо доходів, зазначених в абзаці першому цього пункту, в календарному місяці перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року, до суми такого перевищення застосовується ставка 17 відсотків.