Яков писав:ОІВ писав:ОІВ писав:Що не звіт ..так знову капець#wall# Підскажіть будь-ласка: як мені відобразити лікарняні з найменшими проблемами для підприємства потім. Ситуація: з серпня 2016 працівник на лікарняному. з 1.08. по 09.08 виплачено лікарняних 426,78 (237,10 за рах підприємства, 189,68 за рах. Фонду). на сьогодні найдійшли кошти на виплату з 10.08 по 18.09 в сумі 1896,80. В 1 дф я показую лише те що фактично в звітному кварталі виплатила?одною сточкою з озн. 101 з-п і другою строчкою але теж з озн 101 кошти за лікарняні ? тобто лише 426,78 грн. Адже 1896,80 я виплачую вже в 4 кварталі але частково за третій?...одним словом я запуталась...#g_cray#
якщо я зроблю так:07 місяць з-п 1500,00 пдфо 145,98 ; 08 місяць лікарняні (виплачено в 09 місяці 426,78 пдфо 76,82 (за 08 місяць) нараховано 1043,24(за 08 місяць)=1470,02 пдфо 140,58 ; 09 місяць лікарняні нараховано 853,56 ( по 18.09 маю на руках лікарняне але я точно знаю що лікарняний до кінця вересня ще буде) нараховано 569,04 (по 30 вересня)= 1422,60 пдфо 132,05
у 1 дф за ІІІ квартал:
нараховано доходу 1500,00 +426,78+1043,24+853,56+569,04=4392,62
виплачено доходу 1500,00+426,78=1926,78
нараховано податку 145,98+140,58+132,05=418,61
виплачено податку 145,98+76,82=222,80
у 1 дф 4 квартал
нараховано доходу (якщо будуть знову по прикладу попередньому лікарняні)
виплачено доходу 1043,24+853,56+569,04
нараховано податку якщо будуть знову по прикладу попередньому лікарняні
виплачено податку 195,81
тоді як правильніше зараз сплатити пдфо з суми що надійшла 1896,80 - я думаю так доплачую різницю 140,58-76,82=63,76 і закриваю серпень
а частину вересня що наійшла в сумі 853,56 оподатковую так (853,56 -689)*18%=29,62 (щоб в наступному місяці коли прийде частина в сумі 569,04 я з неї заплатила 18 % і вийшла на загальну за місяць в сумі 132,05.
Тобто 1896,80-63,76-29,62 - 28,45(військовий) = 1774,97 працівнику на руки
Чи вірно я міркую????#wall#
Если Вы в 3 квартале начисляете НДФЛ 418,61, то должны его удержать и отразить в 3 квартале виплачено податку 418,61.
То же самое касается и ВС.
Не совсем понятна фраза "
на сьогодні найдійшли кошти на виплату з 10.08 по 18.09 в сумі 1896,80". На сегодня - это когда? Если всё полностью до 30 сентября, тогда учитываете эту сумму полностью в строке "виплачено доходу" в 1-ДФ за 3 квартал. Если часть средств поступила в сентябре, а часть - в октябре, тогда в 1-ДФ, в строке "виплачено доходу" учитываете только ту часть, которая поступила до 30 сентября.
В результате, в строке выплачено доходу за 3 кв. у Вас будет: 1500+237,10
5дн. за счёт предприятия+сумма средств, поступившая из ФСС
до 30 сент..
В 4 квартале, когда будете составлять 1-ДФ, в строке нараховано доходу у Вас будет указан доход за 4 квартал (это - либо больничные, либо з/п, либо больничные+з/п) - за октябрь, ноябрь, декабрь.
в строке виплачено доходу за 4 кв.: доход за 4 квартал (это - либо больничные, либо з/п, либо больничные+з/п) - за октябрь, ноябрь, декабрь и "долг" за 3 квартал (разница из 1-ДФ за 3 кв. между строками нараховано доходу и виплачено доходу).
Теперь, что касается продолжения больничного за сентябрь. Хоть Вы и знаете, что работник продолжает болеть, но как Вы начислите за весь сентябрь в ведомости за сентябрь, если больничный-продолжение будет выписан, например, 15-м октября?
Поэтому, я бы отразил так:
у 1 дф за ІІІ квартал:
нараховано доходу 1500,00 +426,78+1043,24+853,56[s]+569,04[/s]=3823,58
виплачено доходу 1500,00+237,10 + Средства из ФСС
полученные до 30 сентября
нараховано податку 145,98+140,58+[s]132,05[/s] + 29,62=316,18
виплачено податку 145,98+140,58+[s]132,05[/s] + 29,62=316,18 (НДФЛ и ВС должны быть удержаны полностью)
Сведения по работнику отражаются в одной строчке "101" и НСЛ "01": суммируются и зарплата, и больничные.
у 1 дф 4 квартал
нараховано доходу - 569,04 ("долг" за 3 квартал: сентябрь) + доход за 4 квартал (это - либо больничные, либо з/п, либо больничные+з/п) - за октябрь, ноябрь, декабрь
виплачено доходу - 569,04 ("долг" за 3 квартал: сентябрь) + доход за 4 квартал (это - либо больничные, либо з/п, либо больничные+з/п) - за октябрь, ноябрь, декабрь и "долг" за 3 квартал (разница из 1-ДФ за 3 кв. между строками нараховано доходу и виплачено доходу)
нараховано податку=виплачено податку: налог с дохода за 4 квартал + 102,43 ("долг" НДФЛ за сентябрь)
Сведения по работнику отражаются в одной строчке "101" и НСЛ "01": суммируются и зарплата, и больничные.
Если работник будет продолжать болеть и в 4 квартале и часть средств не успеете получить до конца года, значит, опять учтёте эту разницу в "виплачено доходу" за 4 квартал и, соответственно, в 1ДФ за квартал 2017
Как-то так...
Дякую Вам за роз"яснення.
Тоді виходить: липень -1500,00 зар плата. серпень-зарплата і лікарняні не виплачувались. вересень - надійшов лікарняний лист і відповідно до нього нарахувала і виплатила кошти за 1.08-09.08 в сумі 237,10- за рахунок підприємства+189,68 -за рахунок фонду а також сплатила з них податки.
у жовтні (18.10) надійшли кошти відповідно лікарняного листка отриманого 3 жовтня. за період 10.08-18.09. і 19.10. ( 1043,24 нараховано і виплачено за період 10.08 по 31.08 +сплачено податки та частина- за період 01.09-18.09 в сумі 853,56 грн нараховано і виплачено +сплачені податки).
лікарняного листка за період з 19.09. по 30.09 на суму 569,04 не маю.
3-й квартал
нараховано доходу 1500,00+237,10+189,68+1043,24+853,56
виплачено доходу1500,00+237,10+189,68
нараховано податку145,98+42,68+34,14
виплачено податку145,98+42,68+34,14
4-й квартал
нараховано доходу-
569,04 (за вересень з 19.09. по 30.09)+ доход за 4 квартал (это - либо больничные, либо з/п, либо больничные+з/п) - за октябрь, ноябрь, декабрь
виплачено доходу 1043,24+853,56+
569,04( за 3-й квартал)+доход за 4 квартал (это - либо больничные, либо з/п, либо больничные+з/п) - за октябрь, ноябрь, декабрь
нараховано податку 63,76+29,62+102,43+за 4-й квартал податки
виплачено податку 63,76+29,62+102,43+за 4-й квартал податки