Buhgalter911

Татьяна2014 писав:Подскажите, пожалуйста, под каким видом дохода показывать необлагаемую материальную помощь неработающим пенсионерам?

jelena писав:подскажите пожалуйста, ошиблась сильно по 1дф, так что теперь не знаю как исправить. сдала 1дф, позже увидела, что не указала код льготы. взяла полностью скопировала отчет, добавила код льготы и снова отправила отчет как нову звитну. что теперь делать? как исправить отчет? по 1дф надо же было не верные строчки убирать "минусом", а потом верные добавлять плюсом. а я выходит два раза указала строки ничего не убрав. как быть в этом случае?

Ир4ик писав:

asv писав:заплуталась...якщо податки сплачено 09.01 за грудень. то показувати вже у 1 кв"14 цю суму? чи пройде у 4кв"13 року?

Если з/пл выплачивается своевременно, то я бы отразила в 4 кв. и начисление и выплату, если не своевременно, то:

Яким чином заповнюється графа 4 податкового розрахунку за ф. 1-ДФ якщо заробітна плата виплачується несвоєчасно (у наступному кварталі), а…

Коротка:
Якщо заробітна плата виплачується несвоєчасно (у наступному кварталі) то, незважаючи на те, що податок на доходи фізичних осіб перераховується до бюджету у визначений Податковим кодексом України термін, а саме протягом 30-ти календарних днів, наступних за місяцем нарахування доходів, у графі 4 Податкового розрахунку за ф. №1ДФ відображається сума фактично перерахованого до бюджету податку у наступному кварталі.
Повна:
Відповідно пп.168.1.5 п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями (далі – ПКУ) якщо оподатковуваний дохід нараховується податковим агентом, але не виплачується (не надається) платнику податку, то податок, який підлягає утриманню з такого нарахованого доходу, підлягає перерахуванню до бюджету податковим агентом у строки, встановлені цим Кодексом для місячного податкового періоду.
Згідно п.3.3 р.ІІІ Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020, заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни у наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена у лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена у березні), за березень (нарахована у березні та виплачена у квітні).
У разі своєчасної виплати заробітної плати, так само відображається і податок на доходи фізичних осіб, що перераховується у встановлені терміни до бюджету у наступному місяці.
Виходячи з вищенаведеного, у разі, якщо заробітна плата виплачується несвоєчасно (у наступному кварталі) то, незважаючи на те, що податок на доходи фізичних осіб перераховується до бюджету у визначений ПКУ термін, а саме протягом 30-ти календарних днів, наступних за місяцем нарахування доходів, у графі 4 Податкового розрахунку за ф. №1ДФ відображається сума фактично перерахованого до бюджету податку у наступному кварталі.

VLASTENA писав:Это понятно. А если в декабре выплачивали аванс за декабрь, а остаток за декабрь выплатили только 23 января. Как показать графы 3 и 3а (4 и 4а)?

VLASTENA писав:То есть, я должна показать весь месяц декабрь в 1 квартале, без учета аванса. Так?
Отчет по ЕСВ сдавался 04/01. То что будет такая задолженность не могли и предположить. В этом отчете не показали просроченную задолженность. И как теперь быть. Либо в 1 ДФ показать своевременнуюуплату, либо подать уточненку по ЕСВ с просроченной ЗП