Buhgalter911

#help# Помогите, пожалуйста, решить вопрос.#wall#
суть: Предприятие отправило на обучение сотрудника(отработавщего на предприятии более 20 лет), т.к. согластно постанове деятельность в сфере архитектуры требует сертифицированого специалиста. проплата за обучение произвелась в апреле,оплата за сертификат в июне. Договор между сотрудником и предприятием о том, что он обязан отработать 3 и более лет не составлялся(никто даже не подумал, что после стольки лет этот сотрудник уйдет). Через пол года после получения сертификата(причем сертификат именной) этот сотрудник увольняется. Предприятие стало! отправляет на обучение нового сотрудника! все бы ничего, но теперь налоговая говорит, что мы должны были оплату за обучение показывать в 1 дф этому сотруднику за 2 квартал в виде додаткового блага! поэтому подавайте уточненку платите штраф и т.д. Это обучение было отнесено на расходы предприятия, к чему тут 1 дф. А если надо было показывать, то почему во 2 квартале, а не в квартале когда уволился сотрудник? и нужно ли облагать налогом это додаткове благо и как если сотрудник уже уволился и получил расчет каким образом удерживать и с кого? А если бы сотрудник не уволился?
Помогите, пожалуйста!!!!!#g_cray2# Сама разобраться не могу, а налоговики настаивают на штрафе.#g_cray2# #g_cray2# #g_cray2# #help# И не на один из вопросов, который я поставила не отвечают!!!!

они правы.Почитайте п.140.1.3

хорошо, я делаю уточненку 1 дф, плачу штраф и все? а прибыль предприятия тоже надо увеличивать на сумму обучения и платить пеню в размере 120%? а сотрудник на которого были потрачены деньги, ничего не компенсирует, уходит с чистой совестью заниматься ЧП по этому сертификату и живет припеваючи? получаеться так? можно ли что то сделать с этим сотрудником? наказать что-ли как то?

Ольга198812010 писав:хорошо, я делаю уточненку 1 дф, плачу штраф и все? а прибыль предприятия тоже надо увеличивать на сумму обучения и платить пеню в размере 120%? а сотрудник на которого были потрачены деньги, ничего не компенсирует, уходит с чистой совестью заниматься ЧП по этому сертификату и живет припеваючи? получаеться так? можно ли что то сделать с этим сотрудником? наказать что-ли как то?

По 1ДФ и прибыли-да.
Наказать врядли,договор то не подписан.

А можно как ни будь провести это обучение через Расходы из фин. результата и не включать в основные расходы. Извините, если пишу ерунду, но ... всета-ки может можно что-ни-будь придумать, чтоб не делать уточненку по 1 дф и не трогать налог на прибыль. там штрафов получаеться больше 3 тыс так мне сказали в налоговой. и они же предложили как- то сделать это через чистую прибыль и не трогать уточнения . вобщем ЛЮДИ ДОБРЫЕ ПОМОГИТЕ РАЗОБРАТЬСЯ В ЭТИХ ДЕБРЯХ.

На предприятии идет проверка и инспектор по НДФЛ выявил след. недоплату: предприятие оплачивало обучение по БО и охр.труда своих сотрудников. Оплатило Частному предпринимателю ( все бумаги в порядке код соответствует деятельности) все корочки получили. Теперь подвох: п.165.21 НКУ Доходы, которые не включ. в расчет налогооблагаемого дохода "сума, сплачена роботодавцем на користь вітчизняних вищих та професійно-технічних навчальних закладів за фізичну особу..." основное слово "ЗАКЛАДІВ" т.е. если мы заплатили за обучение ЧП, то надо облагать НДФЛ, потому что ЧП не заведение. Не перестаю удивляться нашим законам (хотя работаю ГБ не один десяток лет) У кого-нибудь такая ситуация была?

Я не поняла, НДФЛ нужно было заплатить за сотрудника, как доп.благо?

Так у меня такая же ситуация, я в феврале платила за обучение сварщиков и ГИПа, теперь мне его облагать по 15%

Да, обложить сотрудников как благо, т.к. ЧП не является учебным заведением.

Никуш@ писав:Да, обложить сотрудников как благо, т.к. ЧП не является учебным заведением.

у меня предприятие Добротвир и методический центр "Проектировщик"- которые имеют право выдавать корочки и именной сертификат с печатью, но все равно я облагаю 15% + не вкл.в расходы, верно я понимаю?