Виправлення помилок в формах звіту 1 ДФ ◾"Звітний новий" чи "Уточнюючий"◾

[helen200178]

Добрый день!
Вопрос по 1 ДФ.
В 1 кв. 2016 года предприятие ошибочно перечислило деньги ФОП 2 группы.
в отчете 1 ДФ за 1 кв. проставила только сумму выплаты без начисленного дохода. Код 157.

Сейчас налоговая грозится этого ФОП снять со второй группы и он просит сделать корректировку в 1ДФ и вывести из его отчета.
Вопрос. Из отчета я его вывести могу. Но что делать с реально перечисленными ошибочно деньгами? Если фоп вернет их обратно на счет предприятия, то чем это может грозить и предприятию и самому ФОП?

[Марина бух]

Добрый день!
Вопрос по 1 ДФ.
В 1 кв. 2016 года предприятие ошибочно перечислило деньги ФОП 2 группы.
в отчете 1 ДФ за 1 кв. проставила только сумму выплаты без начисленного дохода. Код 157.

Сейчас налоговая грозится этого ФОП снять со второй группы и он просит сделать корректировку в 1ДФ и вывести из его отчета.
Вопрос. Из отчета я его вывести могу. Но что делать с реально перечисленными ошибочно деньгами? Если фоп вернет их обратно на счет предприятия, то чем это может грозить и предприятию и самому ФОП?

Вам все одно доведеться якось вирішувати це питання, і не тільки зі звітом. На даний момент у Вас висить сплачений аванс постачальнику. Або постачальник-ФОП Вам повертає кошти (ч/з банк чи готівкою), або відвантажує якусь продукцію. Чи Ви збираєтеся протягнути з цією заборгованістю 3 роки і потім списувати її як безнадійну? ФОП діючий? Р/р є? Ви пишете на нього листа: просимо повернути помилково перераховані кошти...... ФОП Вам їх повертає.

[helen200178]

Марина, спасибо!
Уже нашла информацию. ФОП предприятию вернет деньги на расчетный счет. Но все равно остается большой риск слететь со второй группы в случае проверки.
А вообще в 1ДФ надо отражать ошибочно перечисленные оплаты на ФОП? даже если возврат пошел в другом отчетном периоде?

[Марина бух]

Марина, спасибо!
Уже нашла информацию. ФОП предприятию вернет деньги на расчетный счет. Но все равно остается большой риск слететь со второй группы в случае проверки.
А вообще в 1ДФ надо отражать ошибочно перечисленные оплаты на ФОП? даже если возврат пошел в другом отчетном периоде?

Я б не відображала. ПОстачання ж товарів/послуг відсутнє. Дехто взагалі виплати ФОПам не показує.

[АЛЮШКА]

Марина, спасибо!
Уже нашла информацию. ФОП предприятию вернет деньги на расчетный счет. Но все равно остается большой риск слететь со второй группы в случае проверки.
А вообще в 1ДФ надо отражать ошибочно перечисленные оплаты на ФОП? даже если возврат пошел в другом отчетном периоде?

ФОП вам вернет предоплату - для вашего предприятия это ничем не чревато. В 1 ДФ отражаете оплату, ФОП тоже должен был отразить в 1кв.

[Марина бух]

Марина, спасибо!
Уже нашла информацию. ФОП предприятию вернет деньги на расчетный счет. Но все равно остается большой риск слететь со второй группы в случае проверки.
А вообще в 1ДФ надо отражать ошибочно перечисленные оплаты на ФОП? даже если возврат пошел в другом отчетном периоде?

ФОП вам вернет предоплату - для вашего предприятия это ничем не чревато. В 1 ДФ отражаете оплату, ФОП тоже отразит.

ФОП точно нічого відображати не буде (він сплачує юрособі).

[АЛЮШКА]

Марина, спасибо!
Уже нашла информацию. ФОП предприятию вернет деньги на расчетный счет. Но все равно остается большой риск слететь со второй группы в случае проверки.
А вообще в 1ДФ надо отражать ошибочно перечисленные оплаты на ФОП? даже если возврат пошел в другом отчетном периоде?

ФОП вам вернет предоплату - для вашего предприятия это ничем не чревато. В 1 ДФ отражаете оплату, ФОП тоже отразит.

ФОП точно нічого відображати не буде (він сплачує юрособі).

У фопа кассовый метод. в 1кв. юрлицо перечислило ФОПу деньги, поэтому должен был отразить в 1дф.

[АЛЮШКА]

У 1-ДФ відображаються виплати на користь.... а не отримані кошти.

Ну Фопы отображают же в 1ДФ полученные оплаты.

Відколи це? Здійснені виплати - так, але не отримані. Ви відображаєте у цьому звіті отримані кошти від фізичних осіб?#g_hospita Мабуть таки робоча субота зайва#drinks#

Вы меня не так поняли. У меня ЮЛ, в 1ДФ я показываю только выплаты своим Фопам, а мои контрагенты (Фопы) показывают мои проплаты им - в месяце получения от меня денег). По вашим словам, так сами Фопы в 1ДФ ничего не показывают..

[Марина бух]

Ну Фопы отображают же в 1ДФ полученные оплаты.

Відколи це? Здійснені виплати - так, але не отримані. Ви відображаєте у цьому звіті отримані кошти від фізичних осіб?#g_hospita Мабуть таки робоча субота зайва#drinks#

Вы меня не так поняли. У меня ЮЛ, в 1ДФ я показываю только выплаты своим Фопам, а мои контрагенты (Фопы) показывают мои проплаты им - в месяце получения от меня денег). По вашим словам, так сами Фопы в 1ДФ ничего не показывают..

Ну не можуть ваші контрагенти ФОПи показувати у 1-ДФ отримані від Вас кошти. Цей звіт призначено для відображення ВИТРАЧЕНИХ коштів, а не отриманих. І статус того, хто складає звіт не має жодного значення. ФОПИ, юридичні особи на загальній ситсемі чи на єдиному податку - порядок заповнення один для всіх.#curtsey#

[Яков]

Чуть-чуть не то, но всё же:

Чи необхідно ЮО подавати уточнюючий податковий розрахунок ф. 1ДФ у разі повернення ФОП суми попередньої оплати при розірванні договору, яка…

Коротка:
     У разі повернення фізичною особою - підприємцем суми попередньої оплати при розірванні договору, яка була відображена суб’єктом господарювання у розрахунку за ф. №1ДФ за попередній квартал, суб’єкт господарювання зазначає таку суму повернення з від’ємним значенням у складі податкового розрахунку за будь-який наступний податковий період, протягом якого відбулося таке повернення коштів.
Повна:
     Відповідно до п.п. «б» п. 176.2 ст. 176 та п.п. 49.18.2 п. 49.18 ст. 49 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) особи, які відповідно до ПКУ мають статус податкових агентів, зобов’язані подавати протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) кварталу податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку до контролюючого органу за місцем свого розташування.
     Тобто, у разі нарахування (виплати) доходів податковий агент повинен відобразити в податковому розрахунку такі виплачені доходи на користь всіх платників податків, в тому числі виплачені на користь самозайнятих осіб (фізичних осіб - підприємців та осіб, що проводять незалежну професійну діяльність).
     При цьому, форма податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку затверджена наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4.
     У разі повернення фізичною особою - підприємцем суми попередньої оплати при розірванні договору, яка була відображена суб’єктом господарювання у розрахунку за ф. №1ДФ за попередній квартал, суб’єкт господарювання зазначає таку суму повернення з від’ємним значенням у складі податкового розрахунку за будь-який наступний податковий період, протягом якого відбулося таке повернення коштів.