Бухгалтер111 писав:подскажите в случаи подачи новой звитной и указания пропущенного ФОП, в остальных "кол-во штатных" "кол-во строк" ставить в соответствии с новой звитной т.е если я пропустила ФОП и буду указывать его в новой звитной то я графу "кол-во в штате" вообще не запоняю, т.к оно у меня правильно заполнено в звитной, верно? и в разделе ІІ указать только віплату по ФОП и воен.сбор с нее?
из ЗИРа (категория вопросов-ответов 103.25):
Коротка:
Суб’єкт господарювання при поданні уточнюючого податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за ф. 1ДФ повинен зазначити номер порції навпроти напису «Порція» та заповнити реквізити «Працювало у штаті» та «Працювало за цивільно-правовими договорами».
При поданні уточнюючого податкового розрахунку проставляється той номер порції, який був проставлений у поданому раніше податковому розрахунку.
Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий – з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов’язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, – повертається податковому агенту.
Повна:
Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку затверджено наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4 (далі – Порядок).
Відповідно до п. 3.1 розд. III Порядку реквізити податкового розрахунку заповнюються наступним чином, зокрема:
відмічається відповідна клітинка «Звітний», «Звітний новий» чи «Уточнюючий» залежно від того, який податковий розрахунок подається;
навпроти напису «Порція» податковим агентом проставляється номер порції.
навпроти напису «Працювало за трудовими договорами» проставляється кількість працівників, які працюють за трудовими договорами (контрактами);
навпроти напису «Працювало за цивільно-правовими договорами» проставляється кількість працівників, які працюють за цивільно-правовими договорами у звітному періоді.
Уточнюючий податковий розрахунок подається у разі необхідності проведення коригувань податкового розрахунку після закінчення строку його подання. Уточнюючий податковий розрахунок може подаватися як за звітний період, так і за попередні періоди (п. 4.3 розд. IV Порядку).
Порядок заповнення звітного нового та уточнюючого податкових розрахунків є однаковим. Звітний новий та уточнюючий податкові розрахунки подаються на підставі інформації з попередньо поданого податкового розрахунку і містять інформацію лише за рядками й реквізитами, які уточнюються. Для заповнення також використовується інформація з повідомлень про виявлені помилки, які відправляються контролюючими органами до податкового агента (п. 4.4 розд. IV Порядку).
Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий - з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов’язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, повертається податковому агенту (п.п. 2.3.3 п. 2.3 розд. II Порядку).
Враховуючи те, що уточнюючий податковий розрахунок подається на підставі інформації з попередньо поданого податкового розрахунку, суб’єкт господарювання при поданні уточнюючого податкового розрахунку повинен зазначити номер порції навпроти напису «Порція» та заповнити реквізити «Працювало за трудовими договорами» та «Працювало за цивільно-правовими договорами».
При поданні уточнюючого податкового розрахунку проставляється той номер порції, який був проставлений у поданому раніше податковому розрахунку.
Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий – з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов’язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, – повертається податковому агенту
Что касается корректировки раздела ІІ.
Предположим, в "звітном"итоговые данные по разделу І были 19000, 19000, 1728, 1728. Строка "Військовий збір" раздела ІІ была заполнена так: 19000, 19000, 144, 144.
Теперь Вы хотите добавить "пропущенного" ФОПа (предположим с данными: 1755, 1755, 0, 0), добавили его в раздел І, переходим в раздел ІІ
Заполняем строку "Військовий збір - виключення": повторяем данные из "звітного": 19000, 19000, 144, 144
Теперь вводим правильные данные в строку "Військовий збір" — 20755, 20755, 144, 144"