Buhgalter911

Допомога відображаєтсья у тому кварталі, коли її видали. Якщо її не повертається - то потрібно заплатити ПДФО

Помогите с кодами в 1ДФ:
- покупка корпоративных прав (предполагаю, что код 112)
- путевки соцстраха (152?)

Нашла ответ на свой вопрос в Єдиній базі податкових знань, Может кому-то понадобится
160. Податок на доходи фізичних осіб - 160.26 порядок подання податковими агентами податкового розрахунку за ф. № 1ДФ

2755 Чи відображається у податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за ф.1ДФ, сума поворотної фінансової допомоги, яка надається ФО ЮО або повертається ЮО ФО (ознака доходу «153»)?
Коротка відповідь: Так, відображається.

Повна відповідь: Відповідно до пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) поворотна фінансова допомога - це сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов’язковою до повернення. Згідно із пп. 165.1.31 п. 165.1 ст. 165 розділу IV ПКУ до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включається основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку. Відповідно до Довідника ознак доходів, наведеного у додатку до Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020, основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку відображається у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ під ознакою доходу «153». При цьому, у разі отримання поворотної фінансової допомоги фізичною особою від юридичної особи, у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ відображається уся сума отриманої допомоги. Якщо поворотну фінансову допомогу отримує юридична особа від фізичної особи та відповідно до термінів, які зазначаються у договорі позики, юридична особа повертає частину отриманої допомоги фізичній особі, то у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ відображається лише частина повернутої допомоги.

alicaalena писав:

alicaalena писав:Подскажите пож-ста. Выданная работнику ссуда отражается в 1ДФ?

Ау, кто-нибудь, отзовитесь. Правильно ли я поняла: выдала работнику ссуду, по коду 153 необходимо отразить в 1ДФ (согл п.п. 165.1.31) ???

Ответ из ЕБПЗ
якщо позика ... повернута своєчасно... неє об"єктом та не відображається в розрахунку 1-ДФ

Уважаемые коллеги! Помогите!
Совсем запуталась в графе "Работало в штате". На 1 число месяца (выбираю наибольший по численности месяц) в штате числится 76 человек. В середине месяца принимаем ещё 3 человека. На 30 сентября уже 79 человек. Какое число ставить в форме 1Дф - 76 или 79. Или среднесписочную 77 чел. по статистике? Я поставила 76. Верно ли?
И ещё - внешние совместители под кодом 101 или 102? ГПД на предприятии нет.

Уважаемые бухгалтера, где Вы? Почему молчите? Очень нужен ответ, дали два дня на составление 1ДФ...

K@Trin писав:Уважаемые коллеги! Помогите!
Совсем запуталась в графе "Работало в штате". На 1 число месяца (выбираю наибольший по численности месяц) в штате числится 76 человек. В середине месяца принимаем ещё 3 человека. На 30 сентября уже 79 человек. Какое число ставить в форме 1Дф - 76 или 79. Или среднесписочную 77 чел. по статистике? Я поставила 76. Верно ли?
И ещё - внешние совместители под кодом 101 или 102? ГПД на предприятии нет.

Не знаю как сейчас, отправляю по электронке, но раньше при приеме 1-ДФ инспектора считали кол-во штатников построчно, т.е. сколько у Вас штатников с кодом 101 - столько в графе "Працювало у штаті" (79). Внешних совместителей я ставлю в количество по ГПД, но признак дохода - 101. Понимаю, что ерунда, но по разъяснениям ГНА в ЕБНЗ : внешние совместители в "Працювало за цивільно правовими договорами".

я тоже отправляю по электронке. Но дело в том что некоторые строчки у меня по 2 раза - тоесть один раз с применением НСЛ, а второя строка того же работника - без НСЛ (было повышение з/п в квартале).

K@Trin писав:я тоже отправляю по электронке. Но дело в том что некоторые строчки у меня по 2 раза - тоесть один раз с применением НСЛ, а второя строка того же работника - без НСЛ (было повышение з/п в квартале).

Нет, я имела в виду один сотрудник с кодом 101 - считать 1 раз (если ИНН повторяется с кодом 101- считать 1 раз)

Вопрос : Как отражаются в отчете 1-ДФ путевки, полученные за счет соцстраха?

начальник отдела налогообложения физических лиц ГНА в г. Севастополе Зорина В.А. : Если путевка на санаторно-курортное лечение или в детские заведения предоставлена за счет Фонда социального страхования, то стоимость такой путевки, предоставленной бесплатно или со скидкой, не включается в общий налогооблагаемый доход работника и не облагается НДФЛ (пп. 165.1.35 НКУ).

В налоговом расчете по форме №1-ДФ отражается только стоимость путевки в той части, которая компенсируется фондом социального страхования с признаком дохода «156». Часть, оплаченная работником самостоятельно, в ф. № 1-ДФ не отражается.