НСЛ при начислении отпускных

[Tanchik L]

Так я так и считаю, просто в марте зарплата меньше НСЛ и получается НДФЛ за февраль + отпускные за март с учетом льготы за март переначислены в размере 27,86 грн. Правильно ли я делаю, что снимаю их в ведомости за март - 27,86 грн

[Izuzumka]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, как быть. У сотрудника ЗП 1500грн. В июне была выплачена ЗП и отпускные. Считала налоги отдельно с ЗП, отдельно с отпускных. Сейчас поняла, что неправильно - общий доход за месяц превысил лимит в 1610грн и НСЛ не должна была применяться. Получается, что недоплатила НДФЛ в бюджет. Сейчас мне просто доплатить недостающую сумму? Пеня, штрафы при этом начисляются какие-то?

[Marlboro]

Да, если при проверке найдут эту недоплату, то доначислят.
Поэтому сейчас доплатите и ждите... лучших времен.

[Счастливая]

Непонятно - отпускные НАЧИСЛЕНЫ за какой период?

[Izuzumka]

отпускные за июль.
т.е. самостоятельно штраф не начисляю? в 1ДФ ведь будет видна недоплата((

[Marlboro]

отпускные за июль.
т.е. самостоятельно штраф не начисляю? в 1ДФ ведь будет видна недоплата((

Если ЗП за июнь, а отпускные за июль, то надо считать отдельно, и тогда на НСЛ право будет.
Вы же уточняйте в вопросе.

[Izuzumka]

отпускные за июль.
т.е. самостоятельно штраф не начисляю? в 1ДФ ведь будет видна недоплата((

Если ЗП за июнь, а отпускные за июль, то надо считать отдельно, и тогда на НСЛ право будет.
Вы же уточняйте в вопросе.

Извините) Просто переживаю. И то, и другое было выплачено в июне:
ЗП за июнь 1500грн
отпускные за июль 1200грн.
при расчете НДФЛ беру как отдельные суммы дохода? или как общий доход за месяц?
Я делала расчет и перечисляла отдельно налог за ЗП и отпуск, при этом НСЛ применяла.

Если так, то в 1ДФ двумя строками писать одного сотрудника?

[Marlboro]

Если так, то в 1ДФ двумя строками писать одного сотрудника?

Думаю Вы все верно делали:

169.4. Перерахунок податку, перерахунок та обмеження податкової соціальної пільги.

169.4.1. Податкова соціальна пільга застосовується до доходу, нарахованого на користь платника податку протягом звітного податкового місяця як заробітна плата (інші прирівняні до неї відповідно до законодавства виплати, компенсації та винагороди), якщо його розмір не перевищує суми, що дорівнює розміру місячного прожиткового мінімуму, діючого для працездатної особи на 1 січня звітного податкового року, помноженого на 1,4 та округленого до найближчих 10 гривень.

При цьому граничний розмір доходу, який дає право на отримання податкової соціальної пільги одному з батьків у випадку та у розмірі, передбачених підпунктом 169.1.2 та підпунктами "а" і "б" підпункту 169.1.3 пункту 169.1 цієї статті, визначається як добуток суми, визначеної в абзаці першому цього підпункту, та відповідної кількості дітей.


Якщо платник податку отримує доходи у вигляді заробітної плати за період її збереження згідно із законодавством, у тому числі за час відпустки або перебування платника податку на лікарняному, то з метою визначення граничної суми доходу, що дає право на отримання податкової соціальної пільги, та в інших випадках їх оподаткування, такі доходи (їх частина) відносяться до відповідних податкових періодів їх нарахування.

Главное в ведомости по ЗП отразите отпускные в июне.

[Лелешка]

А если ситуация такая: завтра выплачиваю только 2 часть за июнь, задержка была на недельку, и одному сотруднику отпускные хочу выдать за июль (идет с 15.07), то если я правильно понимаю, насч. отпускные отдельно и без применения НСЛ?а при начислении за июль должна выровнять?оклад сотрудника за мес.1500.

[Счастливая]

В принципе, да. Только выравнивать надо июль уже при начислении аванса, а то, чем вы будете потом выравнивать. Я бы выплатила сразу отпускнику и аванс и отпускные за июль.